食堂原材料供应商投标方案

 

 

 

 

招标编号：****

投标单位名称：****

授权代表：****

投标日期：****

 

 

目 录

（一）项目管理方案

1、单位日常管理方法及针对本项目制定的管理制度和考核办法

（1）食品安全管理规定

为确保食品经营工作的有效实施及消费者的人身安全和健康权益得到充分保障，特此拟定如下管理制度。

本单位将实施详尽的食品卫生管理制度及明确的岗位卫生责任制管理规定。

规划本单位食品经营场所的卫生设施提升方案

实施本机构食品从业者的食品安全相关法规与知识培训

四、建立并执行从业人员健康管理制度。

履行对本单位《食品安全法》执行情况的监督职责，提炼并推广优秀实践经验，实施奖惩措施，坚决纠正违法行径。

六、执行食品安全标准。

支持并配合食品安全监管机构执行食品安全监督与检测任务。

食品安全检查制度

设立专门或兼任的食品安全监管人员，履行日常的食品安全监督与核查职责。

每日，食品安全管理人员严谨履行职责，对各部门及各岗位的卫生状况与岗位责任制的执行情况进行详实核查，并予以记录备案。

每日实施卫生巡查，并由单位主管领导月度审评食品安全管理团队的工作绩效。

四、每次检查，都必须有记录。

五、发现问题，应有人跟踪改正。

审查要点涵盖食品储存及销售环节的诸多方面，主要包括陈列展示中的防护设施设备、冷藏冷冻设备的卫生状况，以及周边环境的清洁度。

维修记录应针对破损的卫生设施、设备及工具进行妥善保存，以确保其正常运行功能得以维持。

八、各类检查记录必须完整、齐全，并存档。

（2）员工培训管理制度

本制度旨在提升员工的专业技能与业务素养，以确保其胜任岗位职责，符合公司的质量方针及质量目标需求。

所有本企业的负责人、管理层成员、专业技术人才及从业人员在开展食品生产经营活动前，必须完成食品安全法律法规和相关知识的系统培训，并通过严格的考核以确保胜任其职责。

办公室需依据员工的教育背景及工作经历，定制并执行年度全面培训方案。确保企业关键人员，如负责人及食品安全管理人员，每年均能接受不少于40小时的食品安全专项培训。

培训课程的设计应紧密围绕实际岗位需求，主要包括法律法规、相关标准、专业技术和责任体系、岗位技能提升、食品安全知识以及职业道德的教育.

各部门需积极投身人员培训工作，并予以全力支持与配合。

对于新入职人员及调岗员工，必须先完成岗前培训，确保他们具备胜任岗位所必需的基本技能后方可上岗。

我们的培训策略采取混合式教学，即集中的课堂讲授与个人自主学习相辅相成，每阶段后设有定期考核。对于考核未达标的人员，将安排一周的离岗学习提升环节。

尽可能地依据实际情况，组织各级人员参与上级部门或相关机构开展的各类培训、学习与交流活动。

办公室承担构建员工培训档案的职责，对包括培训资料、教育材料、考核项目及成绩等相关文件进行归档保管，以便查阅核实。

（3）卫生管理规定

从业人员在操作过程中需严格遵守个人卫生规范，应确保穿着整洁的工作服与工作帽，头发需束于帽内，不得裸露在外，且指甲修剪整齐，禁止涂抹指甲油。在专间作业时，特别要求佩戴口罩以确保食品安全与卫生标准。

在操作前，从业人员务必确保手部清洁；操作过程中，持续维持手部卫生。尤其当处理直接入口食品时，应对手部实施额外消毒措施。

操作入口食品的人员在遇到下列情况时必须进行洗手：

(1)处理食物前；

(2)上厕所后；

(3)处理生食物后；

(4)处理弄污的设备或饮食用具后；

(5)咳嗽、打喷嚏或擤鼻子后；

(6)处理动物或废物后；

在接触过耳朵、鼻子、头发、口腔或其他身体各部位之后

在完成可能涉及手部污染的任何操作，如货品处理或执行清洁职责后。

操作非接触直接入口食品的人员，应在遇到下列情况时务必执行手部清洁措施：

(1)开始工作前；

(2)上厕所后；

(3)处理弄污的设备或饮食用具后；

(4)咳嗽、打喷嚏或擤鼻子后；

(5)处理动物或废物后；

在完成可能造成手部污染的任何事务之后。

操作规程要求，专间人员在进入专间时需重新更换专用工作服与帽子，并确保佩戴口罩。操作前，务必对双手实施严格的清洗消毒程序。在操作过程中，应适时执行手部消毒措施。任何非专间操作相关的工作，严禁穿着专间工作衣帽进行。

个人衣物及私人物品不得带入食品处理区。

任何人在食品处理区域严禁吸烟、进餐或执行可能玷污食品的操作。所有非加工操作人员在进入该区域时，须严守与现场操作人员相同的卫生规定。

（4）人事管理制度

1、员工上班做到不迟到、不早退。

2、员工严禁偷吃偷拿各种食品和商品。

任何工作人员均不得在工作区域内阅读书籍报刊、嬉戏打闹或发出大声喧哗。

确保下班后所有水电燃气设施及门窗妥善关闭，以彻底排除安全隐患。

1. 工作期间，员工应严格遵守无擅自接待访客的规定，配送中心谢绝外来人员入内。2. 员工须知，个人物品不得携带入工作区域。

员工应当严格遵守相互尊重的原则，禁止出现任何形式的侮辱行为。斗殴及任何违法活动均被严禁。对于违规者，将根据情节严重程度进行相应惩处，情节恶劣者将依法移交给公安机关处理。

7、上班时间严禁做工作之外的事情。

8、服从上级领导，认真完成各项任务。

任何休假申请必须提前获得公司办公室的书面许可方可生效。

任何离职申请均需提交一份预先书写并注明日期的辞职报告，经批准后方可正式启动离职流程。

11、增强勤俭意识，养成良好的节约习惯。

在履行每日配送各环节基础职责的同时，员工还需承担保证公司正常运营的附加任务。

员工应日复一日地遵循既定的工作流程，严谨执行任务并进行有效的任务分配。强调沟通的重要性，提倡频繁交流，以确保工作流程的顺畅运行，从而严守配送货品的时间约束和品质标准。

员工应秉持对职责的竭诚投入，严格遵守管理规定，展现出强烈的责任感与同理心。他们需倡导团队协作，积极互助，致力于不断提升工作标准，从而提高工作效率。

（5）产品质量与问题管控规定

一、目的

实施对不合格品及不合格事项的严谨管控与管理，以防止其重复发生。

二、职责

(一)质检部负责不合格的管理。

纠正措施的实施或改进由相关部门承担，而质量检验部则负责后续的跟踪验证工作。

三、不合格范围

产品质量不符合标准：涵盖原辅材料、包装材料、半制品及最终成品的各环节质量问题。

各项工作的不符合标准：涵盖管理工作的缺陷、技术执行的不足、流程控制的失误以及体系认证的不达标。

本企业通过严谨的品质控制手段，包括但不限于质量检查、绩效评估、产品检测、有效性验证、管理体系审核、用户亲临考察、信息收集与反馈、以及投诉处理机制，持续识别并改进存在的不符合标准之处。

四、产品不合格的处理

质检部负有鉴别、标识与记录不合格品的责任，并及时通报相关责任部门及向企业领导呈报情况。

不合格品需由相关部门实施隔离存储，并对其进行显著标识。

质检部召集质检、生产及供应部门的专业人员，对不合格品进行深入评审，详析问题成因，明确相关责任，并拟定相应的处理方案，最终待企业高层领导审批通过。

(四)对不合格半成品一般采取以下措施：

产品返工：旨在将产品从常规生产流程中挑选出来，实施额外的加工步骤，以确保产品符合预定的质量标准。

质检部负责对报废产品实施销毁处理，并确保相关记录的完整建立。

针对原辅料及包装材料的不合格情况，通常采取如下应对措施：

1、退货；

2、让步接收；

质检部负责对报废产品实施销毁处理，并确保相关记录的完整建立。

对不符合标准的已完成产品，需实施销毁措施，并确保相应的销毁记录完整无误。

质检部对纠正措施进行跟踪验证，而责任部门则针对不合格的原因实施相应的改进措施。

五、不合格事项的管理

质检部应在通过检查、考核、用户访问、信息收集与反馈、以及投诉受理等途径发现工作不符合标准时，立即提交不合格情况报告，并附上相应的不合格通知单，该通知单将转交给相关责任部门处理。

企业领导审批前，责任部门需详尽调查问题原因，明确各方职责，并拟定相应的处置方案。

质检部对纠正措施进行跟踪验证，而责任部门则针对不合格的原因实施相应的改进措施。

六、酌情对责任人员进行教育和适当处理。

（6）食品安全召回管理规定

1.目的

本制度旨在应对生产（销售）过程中可能出现的质量问题食品，即那些未能符合相关食品卫生规定及标准，可能对消费者健康构成潜在风险的食品。当检测显示产品不合格时，我们迅速启动问题食品召回程序，优先实施回收，以此防范可能对社会公众产生的危害，保护公司声誉，同时减少经济损失。

2.主要内容及适用范围

2.1适用于本公司成品的回收控制。

2.2产品存在以下质量缺陷时，进行召回：

在市场流通环节，该产品不幸遭遇执法机关的抽查，结果显示不符合标准要求。

关于消费者在使用本公司的产品过程中出现的异常反应情况。

2.2.3其它法律法规要求召回的产品。

3.职责

作为最高决策层的代表，总经理委任销售部主导此项任务。

3.2销售部职责

销售部门负责搜集并整理各部门提交的关于产品质量、安全问题以及产品缺陷的相关反馈与投诉，严谨地记录每一个详细事项。

总经理能够迅速掌握最新动态，得益于销售部及时整理并通报了相关的重要信息。

销售部门负有权限，有权组织相关部门及人员对存在疑问的原料、包装材料和生产流程进行详尽的检验与深入分析，并对问题产品实施逆向追踪调查。

技术部门需高效履行职责，在最短时间内对问题产品实施逆向追踪分析。

4.产品回收步骤

4.1发现问题

当产品在出厂前被技术部门发现存在问题时，应当立即将生产流程暂停，随后对产品进行详尽的检验与剖析，以明确问题的根源。

销售部需迅速响应，对客户提出的问题进行详细了解并记录，具体包括问题发生的地点、时间以及关联的批次号。随后，此类信息应立即上报给总经理。同时，销售部需确保与客户的沟通保持畅通，持续关注并解决客户反馈的问题。

4.2投诉评估

对生产过程中揭示的问题及客户反馈进行即时深入剖析，以确定是源于原料或辅料质量瑕疵导致的产品质量问题，抑或是产品设计本身的缺陷。

4.3产品回收及处理过程

对存在实际质量问题的产品，应视具体情况公开发布产品召回的风险提示，确保及时实施召回措施。

立即对召回的产品实施严格的溯源管理，执行原辅料与成品的双向追溯机制，目标是定位并召回与不合格批次相关的所有生产批次，确保行动迅速且有效。

针对召回的产品，若整改不可行，将由总经理监督实施销毁程序，并向执法部门报告；对于可进行改进的产品，我们将拟定整改方案，实施整改，随后在扩大三倍的抽样检验中确保其合格，方可安排发货。

对于因经销商保管疏忽等因素造成的不符合标准产品，其责任归属经销商，此类情况一般无需实施召回措施。

5.食品召回的时间控制

5.1.食品召回分为三类：

一级召回涉及的食品，其潜在风险可能导致严重的食品安全问题，可能对消费者健康构成生命威胁，或者对社会产生重大影响，因此必须立即采取召回措施。

5.1.2.二级召回是对已经引发食品不安全事件，对人体健康造成危害，危害程度包括流通范围较小，社会影响较小的不安全食品的召回；

三级召回适用于那些可能或已对公众健康构成潜在威胁，包括轻度影响，并且对于特定人群存在健康风险的食品。这些产品在标签和说明书上的标识可能存在缺失或标注不清的情况。

5.2.食品召回的时间控制

对于一级召回的食品，应当在24小时内实施召回措施。

对于需实施二级召回的食品，规定要求必须在两天之内启动召回程序。

对于达到三级召回级别的食品，应当立即在三天内由相关的销售商采取措施停止销售。

6.本制度自公布之日起执行。

（7）食品安全与卫生管理体系

确保食品的质量与数量管理得当，实施严格的进出货记录制度，坚持先进先出的原则。在验收食品时，务必对食品的外观特性、规格、品质、生产日期以及保质期是否符合卫生标准及相关规定进行严格核查。

确保定型包装食品的种类与陈列类别对应有序，实施逐一货位管理，每件商品均需对应一张标签，明确标注进仓日期以及食品的预期食用期限。

确保仓库内食品的定期核查，及时处置过期、霉变、腐烂以及包装生锈的食品，以维护食品安全与存储环境的整洁。

确保环境干燥整洁，实施严格的鼠虫蝇以及蟑螂防控措施。

食品储存需特别注意，易腐品应存放在密闭有盖的容器内，确保与其他货物分开堆放，间距需达到隔墙离地的标准。

任何食品仓库内严禁储存有毒有害物质及与食品无关的杂物。

维护仓库内部的清洁环境，实施定期深度清理，并严格禁止在仓库内吸烟。

每一次检查务必实施详细记录，确保记录内容完整无缺，并及时归档保存。

（8）强化安全管理规定

公司致力于预防和消除所有潜在的安全隐患，严格遵循'自我保护、避免伤害他人、防止被他人伤害以及保障他人免受伤害'的'四不伤害'准则。目标是确保员工在工作期间和工作之余均能保持安全。为此，我们特此制定员工安全防护管理制度，以杜绝因个人疏忽导致的任何意外伤害。

公司仅录用身体健康且无传染性疾病的应聘者，对于隐瞒疾病状况的行为，一旦查明，将依法解除劳动合同，绝不姑息。

在签订劳动合同之前，新录用的员工必须完成公司安排的安全教育培训并取得相应的合格成绩。

员工在任职期间，必须严格履行劳动合同及我司的各项规章制度，特别是安全防范管理规定。任何违规行为将导致公司依据相关规章制度采取行政或经济处分。如因此造成经济损失，个人需承担相应责任并进行赔偿。

人员休假管理规定如下：生产、后勤及职能部门员工采用轮换调休制度，调休申请需严格遵循公司既定流程，办理相关手续。在休假期间，员工个人须对任何可能发生的人身伤害或疾病医疗事件承担全部责任。

所有员工在上下班途中必须严格遵循交通法规，对于任何因自身违反交通规定引发的交通事故，其责任将由违规员工自行承担。

任何超出工作职责范围或违反公司规章制度的行为导致的后果，将由相关员工个人承担全部责任。

员工应严谨履行公司的安全管理制度，依据各自车间岗位的工艺流程及相关规定进行操作，以确保个人安全无忧。

（9）设施清洁与维护管理规定

制定严谨的设施设备清洗消毒及维护管理规程，明确规定清洗消毒对象、操作流程、维护周期以及相关责任人员，从而确保各项清洗与消毒工作的高效执行和达标效果。

食品经营与储存区域的环境卫生需严格维护，包括地面、排水设施、墙面、天花板以及门窗等均应保持整洁及良好的状态。废弃物应及时并妥善清理，清理后的容器需立即进行清洗，如有必要，还需实施消毒措施。

食品经营及存储区域须实施严格的防虫、防鼠控制措施，以防止虫害污染。在执行除虫灭害任务时，应优先采用物理捕捉手段。

销售食品的设施设备需设立专属区域，配备专用标识，并由专人负责维护，以确保设备的正常运行与高效运作。

食品销售设施设备在使用完毕后应立即进行清洗，并存放在清洁的储存区或容器内。直接接触食品的部件务必进行消毒处理，而对于非直接接触食品的设备，应根据实际情况适时进行消毒保养。

用于清洗消毒食品的洗涤剂与消毒剂，必须符合国家的强制性标准，确保其对人类使用安全且无任何有害影响。

场所设施设备的清洗消毒与维修保养工作应实施详细档案管理，记录项目包括作业时间、涉及对象、采用的技术手段、执行频率以及操作人员等信息，所有记录的保存期限不得低于两年。

（10）日常溯源管理规定

1、日常资料记录及其保存

(1)记录产品采购的具体资料

仓库采购流程需为每批次进货的产品赋予唯一的编号，并详细记录供应商信息；同时，将产品编号与客户名称准确登录台账。在货物出库时，务必在发货单上明确标注该专属编号。

入库前，检验员需确保所购商品符合质量标准。

产品在完成生产流程后，其相关记录将被妥善存入成品仓库，并由仓库进行归档保管。在进行出货操作时，务必确保发货单上的批号与包装箱标注的一致，这将作为重要依据。发货单的内容须与记录信息相符，并一同妥善保存。

2、公司的溯源途径

产品形成过程：市场反馈—接收发货单—采购环节管理—质检员验收—最终产品

3、强化溯源意识加强组织管理

管理者代表需策划并实施针对全体成员的追溯工作培训，旨在深化他们对追溯工作重要性和功能的理解，明确其实施的目标。员工需理解，个人的工作表现将被详细记录并可能受到追溯，这意味着每个环节都需承担相应的责任。此举旨在提升员工的认知，强化他们的责任意识，从而提升整体责任感。

作为溯源工作的首要责任人，各部门应强化内部学习与监督机制，持续提升员工的自我约束力。

管理者代表需强化部门管理，实施定期专项会议，以汇总经验，识别存在的问题。对于认知不足且问题频发的部门，应给予重点关注和教育辅导。依据《溯源工作日常检查表》的规定，每月至少进行一次全面的部门审核，并公开检查结果。

（11）建立全面的供应链追溯体系

1、目的

确保采购产品的质量问题能得到及时反馈，并追溯至问题产生的具体环节、根本原因及相关的操作人员，从而实施有效的纠正和预防措施。

2、范围

适用于产品的跟踪、定位

3、职责

本公司质量问题的全程追溯由管理者代表全面担纲，他肩负着管理和协调此项工作的重任。

业务部担当着接收、传递市场关于产品质量问题的反馈，并在处理完毕后对客户进行回应和处置。针对采购环节的问题，需对供应商进行问题追溯与纠正；而对于储运过程中产生的问题，业务部则需对储运部门实施问题追踪并督促改正。

生产部专责生产和包装过程中的质量把控，而其他部门则对运营过程中出现的质量问题进行详尽的追踪与纠正措施。

质量管理部门承担问题检验职责，并对相关人员的操作进行跟踪和纠正措施实施。

4、实施要求

当业务部门接收到客户关于产品质量的反馈后，务必详尽询问问题的具体情况及涉及的数量，并严谨地记录在案，确保在当日或次日及时传达给管理者代表。

在获知质量问题的详尽信息后，管理者代表迅速组织相关部门进行会诊分析，以揭示问题的深层次原因，并督促相关责任部门实施全面的追溯调查，制定出切实可行的纠正措施方案。

责任部门需针对问题显现的表象，深入探究其根本原因，不论问题源于哪个环节，均需对问题成因进行详尽剖析，并迅速实施纠正。对于因责任心缺失导致的人为过失，应对相关人员进行教育训诫，视情况予以适当惩处。同时，将问题根源及其防范措施以书面形式向管理者代表和业务部门进行通报和反馈。

管理者代表需确保纠正预防措施的实施效果，并与业务部门或其他相关机构协同，共同制定针对客户的质量问题解决方案。对于严重影响的事项，需及时提交总经理进行裁决。

客户收到业务部门针对处理方案的回应后，若有任何疑问或异议，我们将积极进行问题的重新审议与相应的解答工作。

（12）食品盘点制度

1、权责

(1)由库管及配送中心主管负责盘点工作。

本公司委派助理及食品配送部门的财务会计担当盘点工作的监督职责。

在库存管理的开单与记账操作中，务必确保前后所采用的计量单位一致性。任何因计量单位混用导致的财务混乱及成本准确性受损，将由库管人员负相应责任。

在进行进出库物资的核算时，我们坚持采用先进先出的原则，并确保金额精确到小数点后两位。

库房管理人员依据准确无误的入库凭证与出库凭证，实时维护库存明细记录，记账过程中务必确保数字清晰可辨，项目完备，并能迅速计算出最新的账面余额。

仓库账务需做到每日清理，每月结算，确保信息详尽，包括摘要、商品名称、数量、单价、金额、规格、现有库存、本月总计、全年累计、衔接上一页及跨页记录，实现账实相符、账账相符的严格要求。

每月对库存食品原料进行例行盘点，并且始终开放接受即时的抽查，确保透明度与合规性。

静态盘点被视为盘点工作的基础准则，确保在盘点过程中，财物的进出与移动需暂停进行。

所有盘点作业须严格依据实际清点、秤重或经过精确转换的数据为准，禁止采用推测或估算数值。对于任何伪造数据的行为，一旦查证属实，将按照公司的相关规定进行严肃处理。

完成盘点后，相关人员需填写《食品原料盘存表》，并由相关责任人签字。此表需制作两份副本，一份由财务部门保存，用于核算盘点结果的盈亏数额；另一份则存档于配送中心，以备查阅。

10、采用“永续盘存制”确定成本。

如遇账目遗漏、记载错误、计算失误、未完成结算或账目记录不明晰的情况，应迅速进行修正，并在财务主管的监督下实施，修正后需详细阐述更正缘由及失误分析。

如遇账目资料经涂改且未附相应印章，缺乏有效凭证支持，导致难以核查或存在伪造数据的情况，应一并向管理公司呈报，由其进行后续处理决定。

（13）内部管理考核办法

第一章总则

为强化公司内部管控，提升经营管理效能与风险防控能力，推动公司规范化运营与持续发展，本办法依据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”），并参考公司相关规章制度，兼顾公司实际情况而制定。

内部控制，按照本办法的规定，指的是公司董事会、管理层以及全体员工协同执行的一项机制，其目标在于确保有效达成各项管理目标。

内部控制旨在确保公司的经营管理活动依法合规，保护资产安全，提升财务报告及信息的真实性和完整性，同时优化经营效率与效益，推动企业战略目标的顺利达成。

第三条本办法着力解决的问题

由于缺乏明确的内部控制体系与组织架构，可能导致公司内部的控制职责划分不明，流程管理不够规范化，从而对内部控制工作的执行效率构成潜在影响。

由于缺乏内部控制审核评估体系，企业可能面临无法准确识别内部控制风险、正确评估内控缺陷及及时察觉内控失灵的问题，从而产生管理上的漏洞。

第四条本制度适用于本公司。

第二章基本要素、原则及措施

第五条内部控制的基本要素

以下是内部控制的五大基本构成要素： 1. 内部环境的构建 2. 风险评估的实施 3. 控制活动的设计与执行 4. 信息与沟通的顺畅运行 5. 内部监督的严谨执行

内部控制的根基建立在公司的内部环境中，它犹如培育内部控制的沃土，为各项制度、流程和关键控制环节的执行提供了不可或缺的前提。这个环境深刻塑造了员工的内部控制认知，影响他们执行控制任务和履行职责的态度、理解和行动方式。

风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。

内控体系的有效运行依赖于其内在的监督机制，它对于体系的持续优化与升级至关重要。

第六条内部控制的基本原则

全面涵盖原则：公司的内部控制体系延伸至各个业务领域、部门及员工，涵盖了决策、执行、监督与反馈等全流程环节。

基本原则：内部控制强调全面涵盖的同时，着重于关键业务环节与高风险区域，实施严谨的管控策略，以杜绝重大漏洞。

内部控制通过在治理架构、组织设计与权限职责配置、业务操作流程等关键环节实施有效的制衡与监控，确保各部分之间既相互牵制又协同高效运行。

内部控制策略强调与企业的经营规模、业务范畴、市场竞争力及风险阈值等要素相匹配，且需随之响应公司外部环境变迁、业务结构的调整以及管理标准的提升，持续进行优化与完善。

原则概述：内部控制需在实施过程中精细权衡，旨在以经济合理的代价确保其效益的有效实现。

基本原则：内部控制致力于风险管控，强调规范化运营，旨在预防并消除潜在风险。

第七条内部控制的控制措施

常见的控制手段主要包括：职务分离的不相容性管理、分级授权的审批控制、严谨的会计系统监控、资产保全措施、预算管控、运营效率的深入分析以及绩效评估体系的实施。

公司需实施全面且系统的不相容职务分离控制策略，通过对业务流程中的各个环节进行深入剖析和梳理，明确划分职责，确保各部门各负其责，职务间形成有效的制衡与监督机制。

公司需遵循相关法规，严谨设定各职位业务处理权限、审批流程及其对应的职责范围。各级管理层在法定授权的权限内执行职务并承担相应责任。

权限分配涵盖常规授权与特殊授权两部分。常规授权是单位在日常运营与管理中，依据既定职责和流程进行的固定授权，旨在规范经济活动中的权力界限、条件设定以及相关责任人的职责，其有效期通常较长。特殊授权则针对非例行、异常事务的临时性权力授予，涉及交易事项的例外处理和责任界定。企业应持续构建完善的授权审批制度，明确授权审批的范围、层级划分、操作程序及相应责任归属。

公司需严格遵守国家统一的会计准则体系，强化会计基础管理，规定明确的会计凭证、账簿及财务会计报告的处理流程，确保会计信息的真实与完整性。

公司需实施严格的财产管理规定，包括制定日常监督与定期核查机制。通过实施财产登记与实物保管、定期进行实物盘点并同步账目核对，以及设置权限限制接近措施，以确保财产安全无虞。

公司需遵循全面预算管理体系的要求，明确规定各相关部门在预算管理中的权责范围，严谨规定预算编制、审议、发布与执行的流程，并加强预算执行的刚性约束。

以下是预算管控的关键步骤： 1. 确立预算项目、设定基准与程序 2. 完成预算编制并进行审批 3. 下达预算指标并明确责任人 4. 授予预算执行权限 5. 实施过程中的监控与管理 6. 预算偏差的分析与适时调整 7. 对预算绩效进行考核评估

公司需构建与实施完善的绩效评估体系，确立精确的考核指标，对内部各部门及全体员工的业绩实施定期、公正的评估。绩效评价结果作为决定员工薪酬待遇、职务晋升、奖惩（包括优秀表彰、降级调整、岗位调动及解雇）的关键依据。

公司需建立健全运营状况评估体系，管理层需整合运用生产、购销、投资、融资及财务等领域的数据，采取因素分析、对比研究与趋势剖析等手段，定期实施运营绩效评审，迅速识别问题并探究其根源，推进有效整改。

第三章内部控制的组织架构及职责

第八条：设立内部控制领导小组（简称内控领导小组），其主要职责在于构建、完善并确保公司内部控制体系的有效运行。该小组引领并监督企业日常内部控制体系的运作实施。

公司内部设立的内控领导小组，作为内部控制管理的最高决策层，全面负责公司内控体系的设计与运行的有效性。其核心职责涵盖以下几个方面：

(一)制订公司内部控制总体目标和规划；

审议并通过公司内部控制管理制度的相关规定

审议并通过公司内部控制评价与制度管理体系的工作规划方案

负责对公司内部控制体系的决策与优化，包括问题识别、缺陷整改措施的制定与执行，以及规章制度和工作流程的管理与改进。

(五)其它公司内控日常决策事项。

第九条：公司内设内控工作执行办公室，简称内控办公室，其位于企业管理部内。企业管理部的负责人担纲主任一职，各部门的主要负责人则作为团队成员共同参与。

作为公司的内控体系日常运营管理核心部门，内控办公室肩负着推动内控体系的持续构建与日常运维的重任。其主要职能包括以下几个方面：

草拟并修订公司的内部控制管理规定与标准化文件

负责公司内部控制手册的编撰与不断完善优化

主持公司规章制度体系的构建，全面规划并推进制度的更新与优化，监督执行效果，以及审核和发布公司的各项规章制度。

(四)监督、指导各部门内控管理工作开展；

负责实施公司内部的日常内部控制自我检查与实地审核项目，对发现的问题督促相关职能部门及时进行整改工作。

负责统筹各部门，确保跨专业内部控制流程的审阅、更新与执行工作的顺利进行。

负责公司内部控制体系的构建、运行以及相关的监督、核查和执行工作。

承担并高效履行公司内部控制领导小组分配的其他内部控制相关任务。

第十条：各部门主管作为内部控制管理的第一责任人，全面承担本部门的内控管理工作。每部门需配备1名兼职内控管理员，其主要职责包括：根据企业管理部对内控管理的部署与规定，监督、协调部门内各项内控工作的实施，确保制度与流程的有效管理，执行内控评估，及时处理并改进发现的不足，具体职责如下：

承担本部门业务规程、流程及文档的制定、提升与维护职责，协同其他部门推进跨部门业务内部控制的相关活动。

实施全员培训，针对总部及公司的规章制度和《公司内控手册》进行深入学习，全体员工严格遵循手册与制度规定，确保部门内部控制措施的严格执行效力。

承担与公司合作的内部控制审计和内部评价任务，确保提供数据和资料的精确性、完整性和可追溯性。

有序执行内部控制自我评估、问题整改与制度执行效能核查等任务，高效贯彻并实施内控审计和内控评价中所揭示的各项改进措施。

履行公司内控办公室分配的内部控制相关任务。

第四章内部控制检查评价

第十一条内部控制检查评价机制和形式

公司采用三级内部控制审核体系，即股份有限公司的年度综合评估与审计部的独立审查，以及单位自身的内部审计和专项审核。

(一)股份公司检查评价依据相关文件执行

(二)外部审计

外部审计是指由公司股东委任的独立内部控制审核机构，针对财务报告相关认定所涵盖的业务活动及实际审计需求，对公司的运营机制与规章制度执行实施定期或非定期的评估。具体审计流程严格遵循公司的相关规定执行。

(三)单位自查

企业年度内部控制自我评估实施规程规定，至少每年进行两次。其流程如下：首先，企业管理部根据公司实际状况制定自查通知，经内控领导小组组长审阅并批准后分发至各部门；接着，各部门严格按照通知要求进行内部自查，生成自查底稿与报告，并提交给企业管理部；最后，企业管理部组织专业团队对自查结果进行核查，编制公司内控自评总结报告及内部控制缺陷识别汇总表。此表经内控领导小组组长审批后，针对发现的缺陷，企业管理部将向相关责任部门下达整改任务书。

专项稽核作为专项监督的实践举措，特指企业管理部门针对内部控制体系中的漏洞环节、核心控制点或是企业管控变动的关键节点，所进行的定制化内控核查与评估行动。此项活动的具体执行由公司企业管理部负责实施。

第十二条内部控制检查评价方法

内部控制的评估手段主要包括：个别的访谈技术、问卷调查、对比分析、标杆参照、流程追踪测试、抽样检验、现场核实、操作复核以及专题研讨会等多种策略。在实施评价时，我们需灵活运用这些方法，同时借助ERP系统内置的审计功能，如条件许可，还可探索在线评估方法的研发与应用。

第十三条：评估内部控制的设计与执行的有效性审核

评估设计的有效性关注业务流程中的控制措施能否成功管控关键风险，以达成预设的控制目标。在测评过程中，需考量以下几点：首先，识别本环节主要面临的风险源；其次，相关控制措施是否契合风险性质并得以恰当实施；再次，考察期内是否新增了风险，并已实施了相应的应对策略；最后，检查期内是否存在控制措施未能有效防止的异常事件，如非责任安全事故的发生情况。

评估业务流程的有效实施，考察控制措施的实际运用效果，是否由于执行力不足（包括员工能力欠缺、疏忽或欺诈等）导致控制失效。在测试评价过程中，需关注以下要点：评价涵盖整个评价期间的所有业务操作；采用规定的随机抽样方法进行测试；根据测试记录模板搜集业务活动的执行证据，并确保真实记录；依据测试结果对执行情况作出详尽的总结。

第十四条内控缺陷的分类

内部控制的瑕疵体现在其过程中存在的局限性或不足，这些未能满足期望的缺陷阻碍了对设定目标的有效保障。此类缺陷主要可细分为以下几个类别：

内部控制缺陷可根据其成因或来源划分为设计缺陷与运行缺陷两类。

控制设计缺陷体现在企业未配备达成管控目的所必要的内部控制，或者现有控制设计存在不适宜之处，即使在常规运作下，也可能难以达成预定的控制目标。

运行中的内部控制缺陷，特指那些设计初衷合理并适合的控制机制，在实际操作中由于执行不当（如人员不合适、执行偏离设计、运行时机或频率不恰当，或者未能持续有效地运作）而产生的问题。

内部控制缺陷可根据其对内部控制目标的具体显现形态划分为财务报告缺陷与非财务报告缺陷两个类别。

财务报告内部控制的瑕疵，特指会计确认、计量、记录及报告阶段中可能影响财务报告公正性和合规性的漏洞。这类缺陷主要可细分为财务报表层面的瑕疵（会计报表缺陷）、会计基础工作的不足（会计基础工作缺陷），以及与财务报告息息相关的信息系统控制问题（信息系统控制缺陷）等类别。

其他非财务报告内部控制缺陷，特指那些虽不影响财务报表的真实性与完整性，但却可能对企业的合法合规运营、资产安全以及运营效率和效果等关键控制目标的达成构成负面影响的异常情况。

内部控制缺陷依据其对实现企业内部控制目标的显著影响程度，被划分为重大缺陷、重要缺陷及一般性漏洞。

重大控制缺陷，即单一或多个控制缺陷的集合，如若导致企业显著偏离其管控目标，将被视为关键问题。一旦识别出任何这类重大缺陷，内部控制评价报告应明确表达内部控制失效的判断。

重要缺陷系指一系列控制漏洞的集合，其影响力介于重大缺陷之下，虽不足以显著削弱内部控制的整体效能，但依然可能促使企业偏离预设的管控目标。此类缺陷的严重性需引起董事会和管理层的高度重视。

控制缺陷中的普通瑕疵，指的是未达到重大或重要程度的其他类缺陷。

第十五条内控缺陷的认定和整改

(一)内控缺陷的认定

股份公司内部控制缺陷的认定标准与程序严谨地遵循既定的管理制度规定。

(二)内控缺陷的整改

1.缺陷整改期限

缺陷整改遵循分级原则，划分为普通、较难及困难三级。通常规定，普通级缺陷需在两个月内完成整改，较难级则设定为三个月，而困难级则设为四个月。具体的整改难度分类与时间限制，企业管理部会在下达的整改任务单中详尽阐述并依据实际状况进行明确。

2.缺陷整改责任人的认定

缺陷整改责任人的指定通常由业务部门负责人负责，特殊情况则由业务主管经理决定，而对于重大缺陷的整改责任人，则需经内控领导小组审定。

3.缺陷整改方案的形成

整改责任人需依据相关规定制定并提交整改方案（详细模板参见附件），待部门主管经理审批通过后，方可执行整改，并将最终的整改方案报送至企业管理部备案。

实施方案的严重缺陷整改须经过公司内部控制领导小组的审议，并在得到公司董事会的批准后方可执行。

4.整改方案的执行和跟踪

整改责任人依据既定的整改计划执行修正工作，企业管理部实行动态监控并监督所有缺陷的整改执行情况。若任何部门因特殊情况需延长整改时限，必须提交延长期限的整改报告（详细阐述延期的理由并明确新的完成日期），此报告需经部门主管经理审批，并报企业管理部备案记录。

5.缺陷整改的验收和关闭

缺陷整改工作完成后，整改责任人需就整改状况进行详尽总结，并编制报告，附上相应的制度修订、流程文件及运行记录等支持性文档。此报告需经部门负责人和主管经理审阅并批准，随后提交至企业管理部进行最终核查。在企业管理部确认无误后，该缺陷方被视为已彻底解决并予以关闭。

第五章内部控制的考核

第十六条单项内控工作任务考核

公司针对各部门履行并完成由总部或公司分配的内控工作任务，实施对相关责任人的绩效评价与考核，称为单项内控工作任务考核。

(一)任务完成时点考核

对于未按期完成总部或公司分配的内部控制项目任务的责任人，每天将对部门负责人和直接责任人分别罚款100元，逾期一天则相应增加一天的罚金。若该部门的工作延误导致公司整体内控工作进度受阻，根据情节严重程度，部门负责人和直接责任人的罚款额度将调整为500元至2000元。

(二)任务完成质量考核

若任务完成品质未能达标，产出物存在误差或与实际情况不符，将根据情节严重性对部门主管及直接责任人员处以罚款，金额范围为500元至2000元。

第十七条规章制度管理考核

对于未能适时制定、修订并确保与部门业务紧密相关的规章制度，或者所下发的规定与国家政策或总部规章制度存在冲突的情况，将对部门负责人处以每项200元的罚款，部门兼职内控员则罚款100元/项。如上述违规行为对公司产生严重后果，将依据公司相关规定进一步追究责任。

若未能按期组织部门员工进行规章制度的学习活动，或者在公司的制度执行力检查中发现员工对所在岗位的核心制度和流程存在不了解的现象，将视情节轻重，对部门负责人和直接责任人处以100元至500元的罚款。

第十八条流程、表单管理考核

因未能适时规范化并更新与业务相关的流程及表单，部分现有程序与总部标准或公司实际操作存在不符之处，将对部门负责人处以每项200元罚款，部门兼职内控员则处以每项100元罚款。如此举对公司产生重大影响，将依据公司相关规定进行进一步责任追究。

第十九条内控缺陷考核

业务经办人员及部门负责人的绩效考核将依据外部审计或内部评估过程中揭示的内部控制缺陷的数量与严重程度进行评定，详情如下：

(一)外部审计缺陷考核标准

对于出现的重大缺陷，将分别对所属部门负责人和业务经办人