财政投资项目评审顾问服务方案

 

 

 

 

招标编号：****

投标单位名称：****

授权代表：****

投标日期：****

 

 

第一章 概述与基础

一、项目简介

工程名称：***市级财政投资项目评审服务

服务期限：合同签订之日起至

评审的范围包括：

(一)财政预算内基本建设资金建设项目；

(二)财政预算内专项资金建设项目；

(三)预算外资金建设项目；

(四)政府采取各种形式融资投资建设项目；

(五)其他财政性资金项目支出。

二、公司战略导向

按照评审委托合同的要求，我们将在约定的时间范围内，运用适宜的审核策略，配置符合标准的人员团队，实施严格的质量管控，借助专业的技术工具，确保委托工程项目的审阅任务顺利完成。同时，我们将恪守审计结果的真实、完整与科学性原则。

秉承公正、公平、公开的原则，我们运用专业的技术手段和预决（结）算审核策略，对**市财政局委派的项目实施详尽评审。旨在为**市财政投资评审管理与监督提供专业见解和建议。通过对财政投资项目进行全面审核与评估，我们致力于实现造价的最优化，从而提升财政资金的利用效率。

三、相关法规与参考标准

1.《中华人民共和国建筑法》

2.《中华人民共和国公路法》

3.《中华人民共和国水法》

4.《中华人民共和国招标投标法》

5.财建号《建设工程价款结算暂行办法》

6.《工程造价咨询业务操作指导规程》,由中国建设工程造价管理协会于二零零二年发布,编号为第016号

7.关于《建设项目结算编审规程》的专业解读：由中国建设工程造价管理协会（CECAGC-3）制定的权威规程

8.关于建设工程的工程量清单计价标准，我们参考了国家规定《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）

9.《***市市级财政投资评审现场勘查管理办法》

10.《工程造价咨询单位管理办法》（建部令第149号）

11.《建设工程价款结算暂行办法》

12.《全省财政投资评审风险点及防控措施》；

13.《湖北省财政评审质量控制办法》；

14.《***市政府投资项目管理办法》 （财政办发号修改)；

15.《***市市级投资评审协作机构委托管理办法》（财政投资发号）；

16.《***市市级财政投资项目跟踪评审操作规程（实行）》

17.《***市市级财政投资评审现场勘查管理办法》

18.涉及的文档内容包括：招投标书、详尽的招标文件、工程承揽合同、竣工验收图纸、施工现场的签证单以及工程结算的计量支付凭证与支付详细清单等关键材料。

19.遵守施工期间国家关于工程造价与结算的现行法律法规要求。

四、评审关键财政投资项目

(一)审核项目概(预)算、竣工结算、以及统筹的基本建设项目支出预算，包括对纳入部门预算和年度预算追加部分，如基建、修缮和大中型仪器设备购置等项目的资金使用真实性、准确性和完整性评估。

(二)审核项目的基本建设程序合规性及执行基本建设管理制度的情况

(三)项目工程量清单、招标控制价审核；

(四)工程建设支付合理性、准确性审核；

(五)审核项目中财政性资金的运用与管理状况，以及配套资金的筹集与到位情况

(六)项目政府采购情况审核；

(七)审查项目预算执行进度及其实施过程中出现的重大设计变更及相应的索赔情况

(八)实行代建制项目有关情况审核；

(九)其他有关项目。

第二章项目审核工作流程及内容

一、流程管理

(一)评审前期准备阶段

(1)在接收到评审委员会的任务后，公司总经理会依据项目的规模与技术特性，统筹组建结算审核团队。

(2)资料预处理与审阅：需设立专人负责资料接收，所需文档包括但不限于以下内容。

◇批准的初步设计文件及概算书；

合同文件：包括建设单位与施工单位之间签订的工程承包合同及其补充协议，及相关会议纪要

◇施工图纸（含设计变更）、竣工图纸；

◇工程预、结算书；

◇监理单位的有关文件；

审核通过的监理单位与建设单位的签证单，以及隐蔽工程的验收凭证记录

◇甲供设备和材料明细表；

◇招投标文件及有关资料；

◇设计交底及图纸会审纪要；

◇由施工单位编制；

施工组织设计与分部分项作业指导书，已获得建设单位的官方批准。

◇开、竣工报告；

◇各项目的竣工验收资料等；

资料员负责搜集相关信息，并逐一核查无误后，进行详细清点，随后办理严谨的签收程序。

项目负责人首先接收资料员提交的资料，并确保所有小组成员对其有充分的了解。接下来，评审组依据项目的具体状况，设计详细的评审计划，该计划涵盖评审流程、评估手段、考察内容、质量控制策略、必要的隐蔽工程查验以及明确的评审时间节点。评审方案在得到企业技术负责人的审批后，方能予以执行。

(二)评审实施阶段

1、初步评审阶段。

1.1、资料审核。

公司所接收的所有资料须经评审中心官方获取，而非来自建设单位或施工单位。通常，施工单位负责编纂整理资料，但其可能不会包含对自己不利的内容。因此，在接收资料后，务必详尽审阅，尤其是关注资料间的关联性。招投标文件、合同、补充协议、竣工图纸以及现场签证构成一个完整的资料体系，彼此间互为补充。若发现实质性的矛盾，应对资料内容的真实性持质疑态度，需严谨辨析并以书面形式向评审中心报告，以明确问题的真相。基本原则是确保所有资料来源于评审中心，对于任何缺失或不完整的部分，应及时向评审中心申请补全。

1.2、工程量的审核。

在遵循设计图纸的指示、结合工程量计算规则与专业设备材料清单，以及建构筑物和总图运输的详细清单，对已完成的工程量计算表进行全面核查。核查的核心在于识别是否存在漏计、重复计算或错误，强调对关键项目的精细检验和核对，而对于非核心部分，则采取一般性核查策略。工程量的精确性是结算公正性的基石，其准确性直接关乎结算结果的精准性。  在结算审核流程中，工程量的计算审核是最耗时且复杂的任务。对于可能存疑的数值，以及需通过现场勘查确认的事项，我们需详尽记录，并由项目负责人汇总。待现场实际情况明朗后，再依据实际状况进行相应的调整。确保每个分部分项工程量的核实无误，这是工程结算得以确立准确基准的关键要素。

1.3、价格的审核。

在处理具有招标明细的项目时，首要核查新单价组价的准则是否符合招标文件的规定，是否与投标文件中的报价承诺相吻合，同时确认施工内容是否已全面或部分涵盖在清单子目的范围内。针对费率招标项目，需依据计价规范逐项编制清单，按照定额规定进行定价，并根据合同条款调整相应的价格。对于任何可能存在的组价疑问，应及时向当地造价管理机构咨询确认。

1.4、签证部分的审核。

签证的有效性并非仅凭签字判定，关键在于签字者身份。只有经合同明确指定的现场代表签署的文件，才具备法定效力，被视为有效签证。签证仅记录现场的实际发生情况，至于是否需额外计费，则需依据合同条款进行详细评估。

签证审核必须把握几个原则：首先是客观性原则，查看有无甲乙双方签字及意见，而且要审查签字与意见的真实性。审查签字内容是施工方提出还是甲方提出。有些签证只是签了名字而无任何意见，是否签署意见是模棱两可的意见。这些情况需要认真的辨别判断。其次是整体性原则，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考虑，不能和主体工程的量价重复计算。最后还要把签证与招投标文件、施工合同及施工协议作比较，是否有实质性的矛盾。

1.5、材料价及规费措施费的审核。

工程造价的精确性在很大程度上取决于材料价格的确定与价差计算的合理性。在结算审核过程中，这一环节尤为关键，着重审查的要点包括：

①、检查安装工程材料的规格、型号与设计施工图纸的一致性，同时确认建筑材料的数量是否基于定额工料分析的清单进行核算。

②、材料预算价格是否按规定计取；

③、审核材料市场价格的合理性需基于市场行情，特别关注以下两点： 1. 检查当地定额站公示的材料预算价是否已涵盖安装费、管理费等，若已包含，则不应重复计费； 2. 当工程复杂度高、施工周期较长，材料价格受市场供需影响显著时，需严谨审定工程结算中材料价格的设定，确认是否按施工阶段或进料实际情况进行综合加权平均计算。 同时，安全文明施工费与规费的计取必须具备明确的计算依据。

1.6、评审初步报告的形成。

项目负责人的汇总及复核工作需在审核小组成员的成果得到主审人员确认无误后进行。后续，评审报告的初步形成需经过总工程师或技术负责人的审阅和批准。

2、勘察现场。

在初步评审报告完成后，需提交勘查现场的申请书至财政评审中心。

在获得勘察现场许可后，项目主管协同公司行政部组建的评审小组将遵循评审中心的计划，对施工现场进行实地考察。此阶段的核心任务在于详尽核实前期预审阶段存在的疑问，同时对比核查实际施工范围、工艺技术和提交文件的一致性。这有助于全面理解工程实际情况，确保工程量计算的精确性，从而为竣工结算奠定坚实基础。最终，我们将形成《财政项目工程结算审核现场复勘纪要》作为此次工作的记录.

在审计工程结算过程中，审计人员若遇以下情况，应立即实施证据收集：

1.存在图纸设计与预算编制不匹配、图纸与实际施工环境不符，以及实际施工状况与施工合同规定不符的情况。

2.在实际测量中，工程项目的相关几何尺寸与原预算数据存在偏差，主要体现在面积、体积的计算上与预期不符，且实物工程量与设计图纸所示内容不一致。

3.物料种类、规格及数量的工程配备经核查，与原始预算存在出入，且部分材料设备的价格未能与甲方的定价标准或已签订的采购合同相符。

4.对于未经设计单位、监理单位或建设单位签署确认的工程设计变更事项，应予特别注意。

5.现场签证资料签章手续不齐全的；

6.存在竣工资料一致性问题，具体表现为竣工图所示尺寸与签证或变更记录存在不吻合的情况。

7.务必亲临工程现场以掌握实际情况，并深入市场调研各类建筑材料的规格与价格，核实所认定的价格是否与现场实际材料成本相符。

8.与施工合同要求不符的项目；

9.引起索赔的事项；

10.其它应当获取证据的情况。

完成现场勘查后，审核团队应及时依据勘察结果动态调整审核成果，经过项目负责人的复核，再递交给技术负责人和技术总工程师进行二次审核。初步审核报告需全面涵盖评审项目的各方面，包括详实记录项目基本情况，对增删项的合理性提供充分的依据并确保计算精确无误。在评审过程中，应公正揭示问题，同时提出切实可行的解决方案，并明确指出相关文件和法规支持。对于重大问题，务必予以重点阐述和详尽说明。

3、审核对量。

项目负责人依据评审中心指定的日程与场地，协调工程师与施工单位进行详尽的计量核查。每一项核查结果经双方逐一签字确认，形成两份一致的记录。如遇争议事项，将递交给项目负责人进一步处理。

审核人员应遵循公正原则，严禁私自与施工单位、建设单位相关人员进行非工作接触，亦不得泄露个人联系方式。在处理初步审核报告的任何变动时，必须详细阐述变动的理由和依据，并提交给项目负责人进行复审确认。

项目执行过程中，双方需协同推进工程量核查、价格构成与收费标准确认以及签证事项的审定。项目主管需组织专业审核团队，对量成果进行系统整理，并编制以下报告：工程量变更分析报告、价格构成与价格调整报告、签证变更详情报告以及总价措施与收费变更说明。这些报告需提交给技术部门负责人和技术总工程师进行双重审阅。随后，公司将召开专门的项目内部研讨会，汇总工作进展，共同研讨技术难题，并根据对量工作的结果，对评审报告进行相应调整。

项目负责人需针对存有较大争议的事项，编制详细的争议点清单，详述各方争议的焦点与各自的理由及其支撑依据，并将该清单递交给财政评审中心的项目负责人。随后，按照评审中心的日程安排，参与三方共同审议的会议。

4、三方合议会议

本次会议的核心议题是梳理并解决前期工作中遗留的争议事项。与会单位包括评审中心、施工单位以及评审委托方。根据争议的性质，可能还需邀请建设单位、勘察设计及监理单位的相关人员共同参与讨论。

我司将按照评审中心的既定时间及地点，派遣总工程师、技术主管、项目主管以及审核小组的核心成员出席三方联合审议会议。

三方合议会议争议解决原则：

(1)、对于审核中出现的争议点，我们将依据双方提出的理由的充足性，进行详尽的解析或基于事实进行公正的修正。

(2)、对于因其他因素产生的争议事项，财政评审中心将依据法律法规及地方性指导文件的约束，在确保合法合规的前提下，提出相应的解决方案，随后由相关单位进行协商处理。

(3)、当涉及的计算原则需要调整，或者存在大量尚未完善的数值变更时，务必就调整结果再次与甲乙双方进行沟通确认。

(4)、对于已确认无误的审核项目，若部分施工单位在约定的时间屡次缺席三方审议或不合理地拒绝签署审核结果，应确保双方权益不受侵害，不影响审核报告的正常出具。

5、工程结算审核报告

项目负责人主持审核小组成员，完成评审报告的编制。随后，报告经公司技术负责人及总工程师的双重审阅与确认后，方出具最终的审核报告，并提交给委托单位。

二、项目职责与任务

1、项目支出预、结算评审

旨在优化**市2021年度财政投资项目评审服务支出管控，提升资金利用效率，严格遵循法律法规与相关规章制度，我们承诺按照采购单位的需求，对项目预（结）算资金进行专业审核，并为项目管理提供切实可行的建议。涵盖全程评审流程，包括预算编制、动态跟踪以及最终结算阶段，我们将根据财政投资评审职责、相关规定以及项目实施地的实际状况，确保完成指定项目的详尽评审报告的编制工作。

1.1项目支出预（结）算资金审核内容

1.1.1 项目的申报是否契合***市政府的主要工作方向、相关部门的任务分配以及本单位的发展战略规划。

1.1.2 项目的申报合理性评估：理由阐述是否充分，申报流程是否遵循标准程序，分类选择是否精确及合规，填报内容是否详尽并严格遵循规定，预算编制是否经严谨审核，所提交的配套材料是否完整且格式规范。

1.1.3 审查支出费用的各项指标，包括其是否遵循了行业平均水平、国家和地方的相关规定，以及市场价格基准，同时核查是否存在重复申报的项目，确保合规性和合理性。

1.1.4 审核包括山体挖掘工程、场地恢复性回填作业、强化夯实与平整碾压等项目的过程评估。

1.1.5 审核信息化建设项目及运行维护相关事务

1.1.6 审核包括综合管沟设施、管线入沟作业以及边坡稳定性保护措施的相关评估

1.1.7 审核包括教室设施、住宿设施、图书馆资源以及体育场馆等各类项目。

1.1.8对校园绿化等项目进行审核。

1.1.9其他类项目的审核。

1.2 组织与管理：项目支出预算（结算）资金的评审流程

我公司将遵循市财政局项目评审中心的统一部署，负责部门预算项目的评审管理工作。我们将提交详尽的工作计划和人员配置清单，同时准备评审报告，待评审中心对我们的报告进行审定并确认无误。

2、财政财务管理中基本建设业务的评审

根据***市财政局的规范要求，我公司将致力于在基本建设项目的财政财务管理工作中践行，鉴于当前政府投资项目管理的实际状况及未来的发展愿景，我们将积极开展相应的评审业务。

2.1 审定政府投资项目的基本建设竣工结算

为了确保政府投资的基础设施建设项目资产价值的精确性和真实性，我们将根据市财政局的授权履行竣工结算审核职责。

2.2加强对政府投资过程管理和预算管理

政府投资基本建设资金的支出贯穿于整个项目始终，为确保政府投资基本建设资金使用和管理的合规、安全、有效，我公司将按照市财政局的要求，进一步加强对基本建设的过程管理，具体包括：项目审批情况、合同签订情况、招投标执行情况、会计核算等内容。同时，逐步提高财政预算审核力度，在前期发挥预算硬约束对建设成本的控制力度。

第三章 深入解析造价审计挑战与关键要素

一、初步设计深度概览

若设计深度存在瑕疵，可能导致招标范围遗漏关键内容。预算是项目总投资的不完整体现，进而可能引发施工单位在施工进度与费用上提出索赔，对项目目标控制构成显著干扰。

解决方案：

1、审查设计服务合同条款中关于设计质量违约责任的明确规定

2、引入设计监理服务，旨在预防因设计漏洞导致的后续变更和费用索赔

3、在施工总承包招标筹备阶段，我们提议先行进行图纸预审，旨在深化设计图纸的详尽性。这将促使投标价格更准确地体现工程项目的整体造价，从而使投资管控目标与实际状况更为契合。

二、商务条款审核

严谨制定商务条款对于招标工作的顺利进行及后续结算至关重要，任何疏漏可能导致不必要的困扰与经济损失。

解决方案：

1、商务条款中，计价方式及标准应严格遵循相关规范，并确保表述详尽且精确。任何变更或索赔的计价标准须与招标项目的定价基准保持一致。

2、项目工程界限明确，总承包与专业分包权益划分详尽。

3、在商务条款中，应明确规定对甲方提供的材料的损耗率标准；同时，需妥善设定暂估价管理机制，并确保专业分包的合理配置。

4、商务条款中应精细制定履约保函及进度款支付规定，确保其合理性，防止超额付款的情况发生。

5、确保商务风险的均衡分担：依据现行清单管理规定，招标方承担总价的量的风险，而投标方则负责单价层面的风险。针对关键物料如钢材、混凝土，设定合理的价差波动范围。此举旨在维护建设市场公正公平的原则，保障项目平稳进行。

三、工程里清单、标底的审核

投标单位的报价依据与评价基准主要源自工程量清单与标底，其质量优劣将直接关乎投标的成败，并对后期的结算结果产生显著影响。

解决方案：

1、核查工程清单中关于部分（部位）、规格、施工方法（做法）及材质的描述是否规范化、精确无误且详尽周全。

2、确保工程量清单的审核工作精细无误，防止遗漏任何项目

3、审查编制说明（涵盖工作范围、编制依据、特殊需求、图纸实施变更、甲供材料与专业分包阐述）的完整性和准确性是否得到充分展现。

4、审查清单项内容与单价构成的一致性，确保选用的定额合理，并将现场经费和管理费纳入综合单价计算；核查规费的设定是否符合本地相关法规；评估材料价格引用的准确性。

四、报价策略评估

作为一种投标策略，施工企业会采用不平衡报价法，旨在以相对较低的价格中标，然后在项目实施过程中，通过对设计进行适时调整，引发相应工作的增减及单价的变动，从而实现最终的高价值结算。

解决方案：

1、应设定严谨的评标办法，对不平衡报价行为实施有效的规制。

2、对商务标项目的单个报价与拦标控制价进行细致的比较分析，着重识别出价格波动较大的项目，并实施定性评估处理。

3、在招标过程中，明确规定并及时澄清任何模糊不清的条款，要求投标方明确作出承诺，以确保无遗漏，防止结算纠纷的产生。

五、索赔的管理

在项目实施阶段，对索赔和反索赔的及时且精确的管理是造价控制的关键环节。为此，我们提出以下策略：

1、索赔事项应严格依据合同规定，按照合同中相应的条款进行精确无误的处理。

2、分析索赔发生的根本原因，明确各方的责任界限，并迅速处理索赔事务。

3、预先策划并实施措施以防止可能出现的索赔事件，同时积极追索因第三方责任产生的索赔事宜。

4、提出针对承包商所存在的质量瑕疵和施工延误的反索赔主张。

六、设备与供应商管理策略

设备与甲供材料的管控是造价控制在项目实施过程中的关键策略

1、设备及材料的购置策略应主要依托大型供应商渠道进行实施。

2、设备及材料的购置采用招标程序，旨在激发市场竞争活力。

3、设备及甲供物料的供应将根据实际工作进度进行严谨管理，旨在防止虚报领用现象的发生。

第四章 专业服务团队与流程设计

我公司高度重视***市2021年度市级财政投资项目评审服务的需求，将委派具备深厚财政投资评审专业背景的团队成员组建评审小组，负责本项目的审评工作。

我司将委派一支由五名具备国家级造价工程师资质的专业团队来承接贵中心交付的项目，他们的专业领域涵盖土木建筑、安装工程、水利工程、水电设施、公路建设、园林景观以及市政工程等细分领域。

针对每个项目，我司将配置1至4名全国造价师，以及2至5名相关专业全国造价员，共同进行项目的详细评审。在项目执行过程中，我们将视进度灵活调动公司内部的造价资源进行突击性支持。评审工作严格遵循公司的'三审一批'流程体系（三级复核机制），确保严谨性：  - 专业造价人员负责编制专业的咨询报告。 - 项目经理或项目负责人首先对一级咨询成果文件进行初步核查。 - 部门经理随后进行二级复核。 - 最后，由公司技术负责人主持，质量控制部门进行三级深度审核。  所有复核环节完成后，由各部门负责人逐一签字确认，汇总后提交给公司总经理审批。至此，正式的造价咨询成果文件方能出炉。

一、优质服务团队策略

(一)项目组织机构框图

一旦我司有幸中标，我们将依据服务项目的特性，指派持有相应从业资质的专业技术团队。在深入了解建设单位及工程项目的概况，并对审计风险进行评估后，我们将精心设计并执行审计实施方案。实施方案获得批准后，我们将选拔具备深厚实操经验且专业配备完备的团队成员，由专人负责，在遵循既定审计方案与计划的指引下开展审计工作。

项目实施组织机构框图：

(二)公司总负责人岗位职责

1、负责招聘专业技术人员面试的技术测试工作。负素组织对新员工的岗位职青、项目管理流程及廉洁、风险意识教育。负责组织对招聘人员试用期的业务能力组织评议并提出结论性的意见。负责依据部门经理的综合评价意见，决定在职员工的辞退问题。

2、负责监控和汇报公司项目的执行动态与进度，以及项目回款的实时更新。就年度、季度及月度工作目标的确认与可能的应急调整策略，提供具有操作性的建议。此建议供执行总经理及管理层参考，以制定决策，并根据决策指导相关部门的行动实施。同时，对部门任务的执行效果进行监督和考核评估。

3、依据各部门的业务特性、专业团队配置以及所涉咨询服务项目的详细情况，我们将与部门经理共同研讨，科学分配咨询审计项目，旨在协助经理高效利用现有各类资源。

4、主持制订大型和有重大影响项目的咨询（审计）实施方案编制工作、部门投标工作。就审计方案和重要的技术问题的处理意见，预先做好与总审的协调沟通工作。对项目组人员构成提出初步意见，供管理层研究决定。针对预先审视项目的综合情况，负责对部门经理、项目经理（或项目负责人）就方案实施过程中的关注要点进行指导。并负责将大型和有重大影响项目的咨询（审计>方案提交总审会签备案。

5、承担工程造价咨询审计工作的流程设计职责。对项目经理（或项目负责人）编撰的咨询（审计）方案审批流程的执行状况实施监督。针对部门经理关注的重大技术问题，如项目条件、咨询原则、咨询（审计）方案的详细程度以及风险防控能力，提供具有指导性的专业建议。

6、为解决造价咨询业务实施中普遍存在的问题和潜在风险，特别是着重关注质量隐患，我们推行全员参与的研讨交流模式。通过整合项目重大风险的预测与评估流程，旨在提升全体员工的专业素养，增强风险防控能力。对于审计过程中揭示的风险及其应对建议，我们将迅速与总审部门进行有效沟通。

7、承担咨询成果文件的严谨审核与签发职责。通过对各级复核程序的详尽核查，确认复核流程的完备性、复核记录的完整性，以及对复核建议的充分采纳和修正，最终签署并发布咨询（审计）结果报告。

8、根据咨询（审计）业务的实际运营状况及咨询服务的后续反馈与评估，提炼出普遍性的问题点，並將这些问题列为提升质量的重点目标，进而针对性地提出改进策略与实施方案。

9、负责主持关键技术和重大质量问题的根本原因探究，严格遵循问责制度，详细查明责任归属，提出有效的解决方案。并与总审协作，共同制定预防此类问题重现的预防策略。

10、根据湖北工程造价咨询有限公司施行的《湖北工程造价咨询有限公司浮动工资管理暂行办法》规定，以及部门经理与项目经理（项目负责人）依据造价工程师的专业评估，依据《工程造价咨询业务流程记录表》中项目完成的绩效，进行效益工资的公正分配，确保分配过程对员工信息公开透明。

11、承担全年的培训规划制定，并负责季度和月度培训计划的适时调整。

12、承担公司规章制度的拟定、优化、修订及推广职责。

13、负责支持总经理处理对外交往与重大突发事件的应对事务。

(三)项目质量控制负责人

1、实施并持续优化各级员工的质量管控流程与规章制度，主导新员工质量管理体系的培训与导入，不断强化和提升公司的全面质量保障体系。

2、实施严格的三级复核制度执行监督，对内部提交的咨询成果文档进行最终审批。对于一级和二级复核建议，着重评估风险防控能力、证明材料的准确性、决策文件的逻辑连贯性和工作记录的完备性，对此类文件签署复核意见并负有管理职责，确保咨询结果的审核质量得以保障。每月公开评审报告质量管理流程的评估结果。

3、在咨询（审计）业务执行期间，针对出现的技术难题、重大的疑难事项以及专业上的争议，我们通过解读政策法规、标准规范和造价管理文件，提供准确的指导，并针对这些问题研究并提出妥善的解决方案。

4、致力于前期咨询项目的质量与风险管控，积极参与重大及具有深远影响项目的咨询(审计)策划，并对所有实施策略进行审议和签署确认。

5、强调项目实施过程中的专业服务质量和风险管理，特别是对于重大项目和关键环节，需实施详尽的监督核查，定期或根据需要亲临项目现场进行复审。推行前置的执业质量和风险控制流程，旨在推动大部分审核工作在项目现场得以有效执行。

6、在对巡回检查和咨询服务产生的共同问题、风险点以及重大质量问题的文件审核过程中，我们迅速与技术负责人协同进行深入的原因探究，并共同探讨改进策略及预防措施。

7、承担向公司管理层汇报本单位的重大质量问题及其处理建议的职责，针对可能损害公司声誉的工程咨询项目和咨询结果，组织调查并提交相应的处理方案，供管理层审议决策。同时，利用质量事故案例对全体员工进行教育培训，构建全员参与的研讨交流平台，以此提升全体从业人员的专业素养和风险防控能力。在项目重大风险的预测与评估过程中，积极发挥作用。

8、配合副总经理制定公司年度培训计划，具体负责培训计划的组织落实工作。定期针对巡回检查和咨询成果文件审核中发现的共性问题和风险因素及整改情况形成文字意见组织学习或专题讨论，总结、推行可行性结果；对新颁布的政策法规文件、工程造价文件、更新软件及时组织学习；组织专业技术人员专题学习。不断提高公司热业人员的专业技能、质量意识和诚实守信意识。不断增强员工遵守执，业规范、道德规范及市场规范，自觉抵制各种商业贿赂的能力。

9、积极完成临时布置的各项工作。

(四)部门经理（含部门副经理）

1、致力于构建并拓展与客户及外部的社会关系，积极实施对重要项目客户的深入调查与协调工作。

2、有效推进与项目经理（或项目主管）及业务精英的沟通，全面了解其专业技能、工作态度和职业操守，同时关注后备人才的培育工作。对于公司分配的咨询任务，我将委派项目责任人，依据项目的规模、复杂度，以及员工的专业实力、风险防控能力及任务的时限，科学配置人力资源并管理工作进度。

3、负责主持本部门的日常管理工作与业务运营（包括标书编撰），确保实现部门设定的经营目标。组织并协调部门的咨询业务活动。为了配合公司年度和季度计划的实施，可根据部门项目实际情况，合理制定和编排《部门月执行计划报表》，并向总审内外部工作调度提供策略性建议。在遵循公司年度和季度计划的前提下，积极响应公司领导层的决策，为公司的计划制定与调整提供具有可行性的专业指导。

4、为全面审阅项目概况，本专业人员将就项目经理（或项目负责人）的审计方案编撰及关键业务工作事项提供指引。

5、检查并评估年度和季度计划的执行进度，详细倾听项目经理在项目实施过程中遇到的难题与挑战，迅速提供必要的支持与协调，视情况亲自参与项目操作，以消除工作中的障碍。对于棘手问题，通过编制《项目组半月情况报表》，清晰阐述个人见解，供管理层深入研究，从而促进问题的高效快速解决，确保一线工作的顺畅运行。

6、对项目经理（项目负责人）提交的初步咨询成果文件实施审阅，着重评估其在风险管理能力、证明文件的严谨性、结论文件的逻辑连贯性和工作底稿的完备性方面的表现，并就此提供书面的复核意见，同时确保对此过程负有管理职责。

7、分析并跟踪重大项目审计流程及其结果的反馈信息，这涵盖了与委托方的交流中获取的宝贵建议以及对审计过程中所遇问题的妥善处理。以此为基础，我们将为提升公司的管理效能和专业标准，提出切实可行的改进建议，以支持领导层的决策制定。

8、对于执业质量监督检查中揭示的严重违规行为以及违反职业道德的相关事项，应提出相应的纪律处分建议。

9、负责根据公司的年度与季度业绩目标，统筹管理咨询业务的回款事务。每月特定日期，即23日，需向执行总经理提交详尽的《项目回款情况月报表》。同时，协同项目经理（或项目责任人）确保效益工资的公正与合理分配。

10、建立本部门差旅费台账。

11、在部门经理外出期间，其职责将由部门副经理代为履行。

12、积极完成临时布置的各项工作。

(五)技术负责人岗位职责

1、在总经理的直接指导下，负责管理本公司的技术事务，向公司总经理履行汇报与责任。

2、确保严格遵循政府和相关行业管理部门制定的工程造价咨询法律法规、规程、标准及操作指引流程。

3、企业质量保证体系由技术负责人构建并严格执行，确保咨询成果的技术可靠性，数据精确无误，以及结论的科学性和公正性得以切实保障。

4、负责主持公司咨询项目中重大技术难题与质量问题的深入研究与分析，并提出针对性的解决策略。

5、承担预测咨询结果可能对客户或本公司产生的风险责任，并进行技术经济层面的最终评审。

6、主持或组织重大业务项目的咨询。

7、根据公司最高管理层的授权，持有注册造价工程师资格的项目技术负责人（同时也是三级复核专员）将代表公司签署并承担咨询成果报告的技术质量责任。

(六)造价咨询部副总经理岗位职责

1、统筹并亲自主持公司所辖部门的日常管理工作与业务运营。

2、确保严格遵循国家及行业监管部门对于工程造价咨询服务的相关法律法规、规范、标准和操作指南，切实履行企业的内部规章制度。

3、负责协助公司高层管理者，如总经理，承接工程造价咨询服务，具体实施分管部门的经营战略，同时致力于构建并维护与客户及外部利益相关者的良好关系。

4、负责协调并指导相关部门的咨询服务活动，积极参与分管部门咨询项目的规划与审批流程，确保作业计划的制定和批准得以顺利执行。

5、对分管部门的咨询成果质量负有确保责任，确保其适用并达到预期的履约标准。

6、在授权的权限范围内，负责统筹和调配分管部门的人力资源，委任项目主管；管理资金预算；设计资源配置计划；并决定咨询项目的收费标准。

7、承担协调委托方及有关机构，针对咨询项目中的普遍问题与争议进行磋商，旨在达成共识。

8、监督并执行本部门员工的职业行为规范；承担从业人员的职业道德训导职责；实施并保障持续教育和培训项目的实施。

9、主持制定项目的工作进度计划，明确团队成员的职责分配，并确保二级审核机制的有效执行。

(七)项目负责人岗位职责

1、严格遵循国家及行业监管部门关于工程造价咨询服务的相关法律法规、规范标准与操作指南，切实履行企业内部规章制度。

2、负责咨询项目的全面执行与管理，包括专业间的协调与质量控制：同时，对项目团队成员的职业行为实施有效监管。

3、承担咨询项目委托合同的拟定工作，以及接收并严谨审核委托方提交的相关资料。

4、实施项目作业计划，需在获得部门主管的审批后方可执行。

5、承担技术经济分析的统一质询项目的原则、编审依据和实施策略的制定与修订工作。

6、实时监控资讯项目执行动态，对各资讯子任务及专业领域的进度进行督促和核查，探究并解决出现的难题。

7、确保咨询项目的咨询服务质量，实施专业咨询团队的质量管控：承担项目初期成果的审阅与核实职责。

8、负责编撰详尽的咨询成果报告及总述，同时整理规范的总目录，以确保提交的文件结构严谨、内容表达精确，完全符合使用需求。

9、负责报告的一级复核

10、承担咨询报告的专业表述任务；参与与委托单位对咨询费用的审议工作；确保及时整理并完整收集所有应归还及归档的文件，按照规定程序分别办理归还和档案交接手续。

(八)专业造价工程师岗位职责

1、在项目负责人的监督指导下，积极实施既定作业计划，确保本专业咨询服务的质量与进度得以有效掌控。

2、确保严格遵循国家和相关行业管理机构制定的工程造价咨询法律法规、规范、标准及操作指南，全面贯彻执行公司的内部规章制度。

3、咨询原则：关于作业计划的制定需遵循的专业准则，选择适用的技术标准，包括采用精确的调查分析手段，严谨的计算公式，并确保执行相应的计算程序。这样做旨在保证数据的精确性、完整性和真实性。

4、实施专业成果质量的严谨监控，确保咨询成果的细致校验。

5、致力于编撰专业咨询报告，确保报告格式严谨、表达精准，完全符合使用需求。

6、在完成作业计划后，务必对委托方提供的资料进行及时且全面的整理，并确保其完整无缺，随后应将其交付给项目负责人或指定专人，办理归还和交接的相关手续。

7、规范职业行为，遵守职业道德。

8、项目负责人依据各自职责，履行如下任务：现场勘查由专人负责，后续包括计算、审核与认证；工作底稿的编制、基本报告的撰写，经严谨校对后执行，报告需送达相关方，并确保最终归档工作的有序进行。

二、服务流程

(一)财政投资建设项目评审流程图

(二)财政投资评审项目具体步骤

(一)做好评审的前期工作：

1、成立项目评审团队：在接收评审任务后，组织构建项目评审团队，该团队负责对项目的全程进行评审，并对评审结果承担相应责任。

成立审核小组后，首要步骤是对工程项目审批文件和资料进行全面了解。这包括国家和主管机关发布的指导性文件、计划任务书的批准文档、初步设计图纸以及采用的定额和指示性资料。这样能确保对项目的规模、生产能力、预算工程范围、费用构成、建设内容和经济效益指标有清晰认识。此外，审核人员还需梳理各表之间的关联及其与文字描述的对应关系，同时积极搜集所有相关资料，以此为后续审查工作的开展奠定坚实基础。

①、工程施工图和说明书

作为工程结算的核心参照，工程施工合同详细列明了诸如工程范围、起止时间（开工与竣工日期）、总造价、结算定额依据、承包模式、结算流程、双方权利义务、质量标准、物资供应与管理规定等内容。所有这些合同条款都是决定工程结算费用的重要准则。

②、工程施工图和说明书

作为建设项目的关键文档，工程施工图与说明书扮演着至关重要的角色。它们是编纂工程预算及估算工程量的主要参考依据，承载着核验工程各组成部分或构件精确尺寸的信息，并为确定施工方法以及引用预算定额提供了决策支撑。

③、工程施工组设计和施工方案

工程施工组织设计乃是一项全面的技术与经济文件，旨在指导工程项目从筹备到实施的全过程，它具有法规性质，对于施工现场的管理至关重要。在工程预(决)算审查中，施工组织设计是不可或缺的基础资料，同时亦作为审核相关费用标准的重要参考依据。

④、工程完成后，务必履行验证程序并制作验收文档，以评估工程质量是否达标，以及是否存在数量异议。工程是否具备结算条件，应严格参照竣工验收报告的结论为判断基准。

2、前期准备工作须细致周全，工程量清单及控制价评审审核的基石在于完备的立项批文与设计图纸等文件资料。在着手进行评审审核前，务必先进行系统的资料搜集与整理，并对各项内容进行详尽的认识。

在项目评审组长的统筹领导下，项目评审小组系统研读了包括项目立项、可行性研究报告、初步设计及概算、项目地质勘查报告、施工设计图纸及其审查意见等相关文件，全面掌握了项目的整体结构。此举旨在确保所有评审组成员对项目有深入理解，从而在执行过程中实现团队内部的有效协作。

深入理解项目业主方的组织管理体系，详析其管理人员的构成与职能分工，以此确保项目实施过程中评审小组与业主方工作的顺利协同。

3、项目资料审核流程：评审小组会对建设单位提交的申请报告、送审文档以及财务部门确认的资金来源及其意见的完备性进行全面核查。建设单位需填写预（结）算送审资料登记表，若有遗漏，应及时补报，并详实记录资料补交的时间，此过程需经评审组长与建设单位双方签字确认。在评审过程中，对于任何需要追加的资料，建设单位需迅速提供。

严谨核查项目的资料完整性与有效性，包括项目立项的审批、可行性研究报告、详尽的初步设计与概算，以及项目地勘报告的完备性。同时，施工设计图纸是否已通过专业审查亦需细致核实。

开展施工图纸与实际施工场地的标高对照工作，同时评估项目中的土石方工程（包括挖方、填方及弃置部分）的运输距离，并进行实地考察。

对项目特定情况下的所有相关资料的真实性、合法性和合理性进行全面核查。

4、审阅并整理所有设计图纸及相关资料，如地探数据，这些是项目财政评审不可或缺的基础。要求全面深入理解，并逐一核查每一份图纸，确保其完整无遗漏，然后进行详细解读。

5、弄清所采用的计价依据。

6、规划评审操作流程：评审小组依据项目具体状况设计评审详细计划，该计划涵盖评审步骤、评估手段、审查要点、涉及的隐蔽工程查验以及预定的评审时间节点。待评审中心负责人确认无误后，方可执行该计划。

7、实施学习与培训活动：针对项目评审的具体内容及规定，安排业务技能强化课程，促使评审团队研读相关政策文档及专业参考材料。

(二)确定审核方法：

1、审核基建工程造价：遵循看图法定则 通过细致观察施工图纸，核实工程量与造价，是造价审定不可或缺的步骤。在进行工程造价真实性评估时，专业审核人员需具备扎实的识图能力，涵盖建筑、结构及竣工图纸的全面理解。从水电平面图到管道系统图，每一张图纸都需要深入剖析并综合分析，确保全面无遗漏。唯有对图纸的深入洞察，才能有效发现并揭示可能存在的问题，贯穿于灾后重建工程结算审核的全程，看图法成为最为基础且常用的审核手段。

2、实地