财政局财政评审咨询服务机构协议投标文件

 

 

 

 

招标编号：****

投标单位名称：****

授权代表：****

投标日期：****

 

 

一、规范化档案管理制度

为确保公司项目档案工作底稿的编制、审校、实施与管控的规范化，提升咨询服务品质，减少潜在风险，推动整体效能的提升，并确保咨询资料的完整性、一致性及实际应用价值，特此制订本管理制度。

一、档案的归档与管理

1、我们遵循'项目制档案管理'原则，确保每个项目完成后，能迅速并妥善地进行资料归档作业。

2、所有工程项目文档均需实施编号管理，并进一步细分为多个子类别，以便于高效检索。

3、根据文件的密级特性，各部门应妥善管理其专属的收发文件资料。涉及机密及以上的文件原件需专程存入档案室保管。

4、档案管理员负有及时归档所有应归档资料的职责。

5、按照公司的《档案管理制度》，档案管理员负责执行档案的整理与归档工作。其主要职责包括确保公司及各部门的原始资料完整无缺、严格保守信息安全并保证资料的便捷获取。

6、借助电子一体化管理系统，实现了与纸质档案的同步归档。该系统涵盖了档案的创建、编号对应、扫描上传、信息检索、借阅、归还流程，同时还支持统计分析、查询索引以及文档打印和分类等操作，从而实现了高效且自动化的管理功能。

二、档案的收集及移交

项目负责人需遵循基本原则，负责工程造价咨询档案的整理与归档，应在咨询报告完成后三十个工作日内，确保向档案室提交完整的档案资料。公司配备的专业档案管理员则承担档案的接收、装订立卷、保管及查阅服务职责。档案管理员在接受档案后九十个工作日内，须完成档案的装订归档，保证归档后的档案完整且安全无虞。

三、档案的保存

项目负责人在提交存档资料的过程中，务必确保资料的完整性，包括填写详尽的清单及对应页码。工程量计算书需配备封面，并实施分类装订，以确保装订质量。只有资料完备无缺，方可进行档案存档。针对各类项目，存档资料的具体要求如下：

(一)工程标底、清单编制存档资料：

1、存档资料目录：

2、项目概述与执行总结 - 业务覆盖范围：    在规定的时间内，我们的团队专注于（原业务内容），涵盖了（详细描述业务领域）。 - 完成时间：    本次任务顺利完成，所有工作在（具体日期）截止，严格遵循了既定的时间表。 - 参与人员：    本项目由（列出主要成员姓名）等人共同参与，大家通力合作，确保任务高效完成。

3、工程造价（标底、清单）编制委托合同；

4、接收的委托资料包括：建设方提供的招标文件及答疑文件（图纸除外）

5、提交的文件类型包括：电子版与纸质版的工程（概）预算书

6、三级复核表；

7、工程量计算书（电子版及手稿）；

8、委托方评价意见。

(二)工程造价审核：

1、存档资料目录；

2、项目概述与执行总结 - 业务覆盖范围：    在规定的时间内，我们的团队专注于（原业务内容），涵盖了（详细描述业务领域）。 - 完成时间：    本次任务顺利完成，所有工作在（具体日期）截止，严格遵循了既定的时间表。 - 参与人员：    本项目由（列出主要成员姓名）等人共同参与，大家通力合作，确保任务高效完成。

3、工程造价审核委托合同；

4、提交成果文档：包括审核通过的报告、最终决策的定案表，以及单位工程的预（结）算书，提供电子版与纸质版双重形式。

5、计算书底稿、工程量确认单；

6、提交的委托资料清单如下：施工合同及其补充协议、经济签证、变更文件、商务往来记录以及对方提供的预(结)算报表等

7、委托方评价意见。

(三)项目工程造价过程管理（按照编号统一规范，分阶段存档处理）

1、存档资料目录；

2、审阅并确认付款决策表格以及单位工程的预（终）结算文档，包括电子版与纸质版本的双重核查。

3、最终审批支付单（尽可能）；

4、计算书底稿、工程量确认单；

5、提交的委托资料清单如下：施工合同及其补充协议、经济签证、变更文件、商务往来记录以及对方提交的结算书。

(四)文件成果要求

1、外封面；

2、封面信息：详列工程项目名称、建设单位的标识、设计机构的名称、文件编制方的标注、具体编制人员、审核人员的姓名，以及文件的编制完成日期，同时需注明文件成果的唯一编号。

3、汇总表；

4、编制说明；

5、各分项预（结）算书；

6、齐全的单位资质证明、营业执照以及造价工程师的注册证书

四、档案的借阅

1、所有本公司员工均需通过指定档案管理人员申请借阅，并完成相应的借用登记程序。在借阅过程中，务必妥善保管资料，严禁擅自涂改或遗失。对于任何违规行为，一旦发现涂改或遗失情况，将依据情节轻重采取相应纪律处分，情节严重者可能面临解雇乃至法律责任追究。

2、当公司内部员工因工作需求需临时借阅非保密性质的档案时，他们需提交完整的《借阅档案申请表》，并严格遵守归还时间规定。

3、使用完毕后，借阅者须及时将资料归还原处。对于借阅量大或超期的情况，档案管理人员有权力进行催还。接到催还通知后，请立即履行归还义务。若确有继续使用需求，需向档案管理员申请续借，经审批后方可延续使用权限。

4、公司技术档案按照严密的保密等级划分为三个层次：绝密、机密与秘密。绝密级档案被视为绝对不可查阅，而机密级资料仅限在档案室内进行阅览，不允许对外出借。至于秘密级文件，其借阅权限有限，需经过总经理或总经理办公室主任的审批程序。并且，借阅此类文件的时间上限为八小时。

5、档案借阅者必须做到：

①爱护档案，保持整洁，严禁涂改。

②请务必遵守安全保密规定，禁止私自复印、摘录、出借或遗失相关资料。

6、同步推进电子一体化管理系统的实施，其功能将实现与档案出入库的自动化关联更新，依托于智能的架位管理系统进行无缝衔接。

五、档案的销毁

1、任何未经许可的公司个人或部门，均不得擅自销毁公司档案资料。

2、档案达到销毁期限后，档案管理员需填写《公司档案资料销毁审批表》，随后提交该表予总经理办公室主任进行审阅。在获得总经理的批准后，方可予以实施。

3、销毁密级档案资料需经总经理的审批许可，而对于一般档案资料，其销毁则需在总经理办公室主任的批准之后方可执行。

4、档案管理员在获得批准后，应对拟销毁的公司技术档案进行严谨核查。需附上经审批的《公司档案资料销毁审批表》，详细记录待销毁档案，并将其整理归档。同时，相关登记表应永久妥善保管。

5、确保电子档案同步删除的同时，实施严谨的记录留存措施。

6、在处置企业技术档案资料的过程中，必须由总经理或者经其授权的办公室主任指派专人进行监销操作。

六、档案管理制度的执行

(一)本制度由档案管理责任人监督执行，其目标在于规范化公司的技术档案管理，全体同仁必须严守相关规定。

(二)本制度自公布之日起施行。

二、强化组织规章制度

(一)专业伦理守则

《工程造价咨询人员职业道德和行为守则》

为确保公司工程造价咨询团队的职业操守与行为标准，持续提升专业声誉，我们依据国家审计署发布的《审计人员守则（试行）》及《审计人员在审计工作中的六项纪律》等相关规定，并结合公司的实际运营情况，特制定如下关于工程造价咨询人员执业期间应严格遵守的职业道德和行为准则。

第一章工程造价咨询人员的职业道德

第一条：严格遵循国家及地方的法律法规和相关政策，履行行业自律规范，珍视职业声望，并主动维护国家和社会公共利益。

秉持"诚信、公正、精业、进取"的核心价值观，持续提升专业自主执业素养，致力于以优质的服务和卓越的业绩回馈客户，以此赢得社会及客户对工程造价咨询行业的尊崇与信赖。

一、履行职责，勤勉尽责：坚持依法审计，秉持真实公正；严守廉洁自律，遵循规章制度；谦逊审慎，公平待人。

第四条：工程造价咨询人员应秉持自我批判精神，倡导团队协作，严禁采用不当行为侵害或侵犯他人的合法权益。

第五章：职业规定，工程造价咨询人员的执业行为限定为单一单位，严禁私自以个人名义执业。

第二章工程造价咨询人员守则

第六条：秉持对工程造价咨询事业的热忱与对公司发展的关注，忠诚奉献于本公司，致力于提供优质服务。

第七章：在职业实践中，严格遵循国家政策、法律法规及本公司所有规章制度，坚守公正立场，捍卫国家利益，竭力保障委托人的合法权益，并致力于与客户建立和谐的业务关系。

在执行工程造价业务的过程中，务必严格遵循国家建设行政主管机构的规章要求，具体如下：

一、确保严格遵循省级建设行政主管机构颁布的工程造价计价标准，严禁任何未经许可的计价程序变更。

二、使用建设行政主管部门认可的计价软件；

三、采用建设行政主管机关指定的标准化工程造价业务报告模板。

四、每一项专业职责对应的业务报告上，均需由相关人员亲笔签名并附上其专业执业专用印章。

第九条：综合业务部门在人员配置上，确保每个项目配备不少于两名成员，严格遵循一人不单独负责业务原则。对于造价咨询人员，如其与委托客户存在亲属或利益关联，应严格执行回避制度。

第十条：严守独立审计标准，秉持独立、公正、客观的核心原则，杜绝任何欺诈、伪造或作假行为。对于任何试图违反职业操守的纵容、明示或暗示行为，必须予以坚决抵制。在编制工程造价报告时，务必做到公正无私，以期达到客户的满意度。面对可能存在的客户异议，应持耐心和专业态度进行详尽的沟通与解释，力求获得客户的理解和信任，避免对客户进行批评或争执。

第十一章，作为专业咨询服务机构，我们的职责限于接受委托，提供工程咨询服务，依法进行审计验证，并致力于协助客户解决难题。我们明确并不具备审核、监督或对客户政策进行评判的职能。

第十二条：外勤工作中的行为规范 工作人员与助理人员须严格遵从项目经理（或其指定管理者）的指导，内部意见分歧应返回公司内部研讨处理，禁止在客户面前发生争执。对于任何违反纪律的行为，项目经理应及时给予批评。若情况严重，需立即向上级部门（室）负责人报告。

第十三条：严守保密原则，工作研究范围内方可讨论客户信息。所有已完成与待定的文档，包括复印件，须妥善保管，不得随意丢弃。废弃草稿需及时销毁。档案查询需按既定程序执行，严禁携带公司机密资料外出。对于外单位人员查阅档案，必须获得公司高级管理层的审批许可。

十四、在外出审计执行期间，务必严守审计纪律：谢绝宴请，拒收任何形式的礼品，包括低价或短缺商品；杜绝索贿受贿行为，严禁以权谋私；对依法查处的违规违纪问题，务必如实报告，不得隐匿。对于工作所需的必要设施（如办公设备、文具、餐饮、住宿、饮水等），若客户能提供，项目经理（或相关人员）应礼貌地提出需求；如遇无法解决的情况，应及时向本部主管或公司高层汇报。

第五章：禁止私自承接业务或实施利益输送，如确需在工作时间内从事与公司利益相符的兼职，须经过审批，并对收入分配另行制定规定。任何违规行为将受到严正处分。

第十六条：致力于深化专业学习与实践，持续提升业务能力。面对工作中的新挑战，倡导积极思考与研讨氛围，勇于提出创新性的改进工作设想和建议，以推动工作的优化升级。

十七条：秉持进取精神，面对工作挑战勇往直前，乐于承受艰辛，不拘泥于环境限制，无论客户背景，都能全力以赴地响应上级交付的各项职责任务。

第十八条：强调个人修养，注重文明礼貌与仪容仪表。珍爱公共财物，高度重视安全，包括防火、防盗措施，并积极践行节约水电及合理控制各项费用，保持环境整洁卫生。

第十九款：积极配合国家及行业协会对其职业操守履行的监督与评估。

第二十条：严守公司法纪，对于任何背离公司章程及规章制度的行为，务必进行追查和处置。

第三章附则

第二十一条本规定由公司管理层负责解释。

(二)质量管理规定

本制度旨在强化执业质量管控，规範专业行为，提升服务质量，推动工程造价咨询工作的制度化、规范化与法制化进程，依据国家相关法律法规及注册造价师执业准则制定。

一、工程造价咨询项目质量标准

1、体现注册造价工程师执业规范基本规则；

2、秉持事实为本，严格遵循法律规范开展造价咨询服务。

3、秉持实事求是与勤奋廉洁的工作原则

二、工程造价咨询项目质量基本要素

项目质量要素主要包括五个关键环节：程序严谨性、事实准确性、依据充分性、结论明晰性和效果评估。其中，程序、事实、依据和结论是工程造价咨询项目质量的基本构成要素，而效果评估则着眼于其社会经济效益的体现。

三、工程造价咨询项目质量基本要求

1、合法程序的履行规定了造价咨询业务的办理必须严格遵循法定途径，这是对执业人员的基本规范。

2、工程造价咨询事项所涉及的事实，须经严格核实并确保其真实性、完整性、准确性及客观性，这被明确规定为"事实清晰"的要求。

3、执业人员在进行工程造价咨询核定的事实分析时，需确保结论的精准度，其内容应展现出权威性、公正性和严谨的准确性。

4、工程造价咨询的认定要求事实依据充分且确凿无疑，所有与咨询事项相关的证据需具备坚实的支撑，确保其遵循客观性、关联性、精确性和有效性这一基本原则。

5、工程造价咨询报告应严格遵循客观公正的要求，其内容务必以事实为基础，法律为准绳，充分展现独立、客观与公正的核心理念。

6、工程造价咨询的工作需提出切实可行的建议与评价，其内容应具备高度合理性与针对性，紧密贴合实际情况。在执行过程中，咨询意见需展现出服务、鉴证及有效沟通的核心原则。

四、工程造价咨询质量的控制

(一)工程造价咨询质量责任制

1、项目质量由工程造价咨询项目组主审全权把关，助理人员则需对主审的专业指导和决策负支持性责任。

2、项目造价审核遵循'三级校验体系'，包括主审、部门主任及公司高层的逐级把关。具体流程如下：初级人员（如助理）的工作草稿需由同组主审进行审阅；主审本人的编审稿则接受同组其他注册造价工程师或部门主管的复核；而部门主任亲自编制的文档，则需由其他注册造价工程师或相关公司管理层进行最终核查。

3、复核过程中的记录要求：相关人员在对工作底稿进行逐级复核时，应于复核表内详细记录其评价意见（具体操作指南参照《工程造价咨询项目复核及工作底稿管理补充规定》）。复核完成时，务必附上签名并注明日期确认。

4、项目完成后，遵循如下程序：主审首先提交编审完成的文稿及工作底稿，供部门主任进行详细核查。部门主任审查完毕后，稿件转交给公司技术负责人进行最终审批。在技术负责人的指导下，项目主审根据反馈的复核建议进行修订和完善，最后递交给公司负责人审阅并签署发布。

五、奖励与处罚

1、纪律处分措施：如执业人员在工作过程中导致质量事故，未遵循执业规范操作，或项目成果产生负面效应，凡有下列违规行为之一，将视情节轻重扣除部分至全部提成工资及奖金。相关人员将受到严重警告，并可能面临解聘，最终解雇决定需经股东会审批通过。

(1)项目实施过程中，因工作疏忽与不尽职导致结果的准确性受到质疑，财务数据的精确性存有偏差。

(2)执业人员不服从组织分配，或在项目组工作期间不服从主审人员安排，使工作质量受到影响而拖延工作时间的：擅自以公司名义外出从事工程造价咨询活动，带来不良后果的；

(3)在执业期间擅自离开项目组的；

(4)任何违背诚信原则的行为，如执业人员伪造事实，编造不实的工程造价咨询报告，或者蓄意提交虚假的咨询服务结果，都将受到严格处理。

(5)在工程造价咨询过程中，若执业人员由于业务知识不足或法规理解局限，未经公司负责人授权，擅自对重大项目发表代表公司立场的意见，并提出与咨询服务核心内容不相关的要求，这将可能导致项目进度受阻。

(6)其行为严重触犯了公司所订立的廉政规章制度，导致了负面的影响。

2、对于全年表现优异，未发生1至6条所述情形的个人，公司将予以表彰，实施相应的精神与物质激励。

(三)完善的职业发展培训体系

第一条员工培训的目标与宗旨

1.致力于提升员工的专业素养，以契合公司及个人发展的双重需求，我们旨在打造一支卓越的员工团队，构建一个持续学习的知识型组织。

2.旨在通过持续提升员工的专业知识、工作效率及积极性，最大限度地减少因员工知识匮乏、技能欠缺和态度消极导致的人力资源浪费，促使员工达成自我实现的潜能.

3.通过将公司的培训体系与员工的职业生涯规划深度融合，我们致力于实现公司与个人的协同成长。

4.我们的培训策略强调结合式实施，即自我提升与他人指导相并行，岗位相关训练与专业深化学习同步进行。

第二条培训的组织策划和实施

1.公司负责培训活动的统筹、规划。

2.技术负责人负责培训的具体实施。

3.作为总工程师，他负有监督培训执行与推动的职责，同时在遵循公司的全面培训规划下，有序地策划和组织本部门内的培训活动。

第三条培训的形式与方法

1.我们的培训体系多元化，涵盖内部培训、外部派遣培训以及个人自我提升三个层次。内部培训进一步细分为新员工入职培训、专业技能强化训练以及员工价值观培养三个部分。

2.入职培训体系：所有新进员工必须接受入职培训，旨在让员工全面理解公司的企业文化、商业理念、发展历程、管理制度以及主营业务。此培训活动由各部门人力资源管理部门统筹规划、执行并进行效果评估。

3.员工岗位技能训练：依据公司的战略发展规划及部门业务需求，针对各专业特性和员工职责，实施定制化的培训，同时考虑实际情况，可能采取整合式教学方法。

4.内部培训策略：各部门依据工作需求，实施定制化的、实践性强的内部培训活动。技术主管需定期监督下属，提升其业务处理技能，并确保其掌握必要的专业知识，如有需要，可指定特定阅读书目以强化专业素养。

5.外派培训活动：涵盖公司外部的各种培训课程，例如参与专业培训班及管理人员和业务专才的实地考察等。对于由公司资助的外出培训，公司将与相关人员签署明确的培训协议。

6.个人自费培训政策：员工自愿参与的非工作时间的各种业余教育训练项目，被视为个人出资培训。公司积极倡导员工在确保不影响正常工作的前提下，积极参与各类教育培训。如员工因考试需占用工作时间，需出示准考证，并经直属主管审批方可办理请假手续。

7.灵活实施的培训安排：各级管理人员可根据工作与业务的实际需求，随时随地组织培训活动。

对于表现出色、工作业绩卓越且与公司共享核心价值观的员工，我们鼓励申请参与外部培训或实习考察机会。

第五章：完成培训后，实施效果评估是必不可少的，旨在验证培训目标是否达成。评估手段多样，涵盖试卷考核、实践操作演示以及实际工作成效检验等环节。

人事行政部门负责对培训过程中的前期、中期至后期的所有记录及数据进行统一的搜集、归整与档案管理。

第七条：公司需严格执行培训预算，确保所有培训投入按计划进行，杜绝任何不必要的资源浪费。

员工培训的成效将被纳入考核档案，作为年终评估的重要依据。

第九条：受训人员在接到培训通知后，须在规定时限内至组织单位报到。如遇特殊情况未能参与，必须事先经过直接主管的审批。

第十条本制度颁布之日起实施。

(四)健全的财务管理规定

为确保公司财务活动的规范化，提升财务管理效能与经济核算精度，依据《企业财务通则》及《会计师事务所管理暂行规定》，特此拟定本公司的财务管理制度。

财务人员需严守财经纪律及国家财务管理法规，始终坚持《会计法》的准则，秉持公正，对于不合规定的费用支出予以拒付。按照有限责任公司会计制度要求，进行账务记录、核算与报告，确保程序完整，数据精确，账目清晰，账实相符。定期编制并提交会计报表，按时向上级报告。每半年及年终需完成财务状况分析报告。

一、货币资金管理

财务部门独享货币资金的统辖权限，各部门、科室严禁擅自进行收支操作。所有对外经济交易务必由相关部门、科室负责及时完成结算与报销程序。如遇特殊情况无法即时报销，须经公司总经理审批后方可处理。

(一)现金管理

1、库存现金管理，需依据现金业务的实际流转特性设定适宜的库存现金限额。对于超出此限额的部分，现金出纳会计须于当日办理银行存款手续。

2、关于现金使用的规范化规定：所有公务差旅借款需遵循严谨的现金管理制度。员工在出差前需填写借款申请单，并经总经理审批通过。出差返回公司后，务必及时至财务部门办理报销结算手续。

3、职责描述如下：  1. 现金出纳员专司现金的收入与支出管理，以及现金实物的保管工作，非授权人员禁止处理现金事务。  2. 所有的现金收支活动必须基于审核无误的会计凭证，以此为基础编制记账凭证，并确保及时更新账簿记录。  3. 每日营业结束后，现金出纳员需结算现金日记账余额，与实际库存现金数额进行核对，务求账面余额与实际相符，严禁使用借条或收据代替库存现金。  4. 如遇现金短缺或盈余，应立即查明原因，并向相关人员报告，经领导审批后进行相应处理。

4、财务审计专员及兼任人员应对所有经济交易的各类凭证的完整性和准确性进行严谨核查，若发现任何篡改或伪造痕迹，除立即拒收拒付外，还须立即上报。

5、财务管理人员实施定期与不定期的现金核查，执行现金盘点程序，严谨核对账面与实际数额，并据此生成详细的现金盘点报告，以便向上级领导汇报相关情况。

(二)银行存款管理

1、支票：付款指示的官方文书 在执行支票领取程序时，必须填写详细的"支票领用申请表"。该表格应包括领取人信息、收款单位名称、交易金额、资金使用目的以及领取日期。只有在总经理亲笔批准后，出纳部门才可予以签发。

2、在财务签发银行支票的过程中，应严格遵循以下规定：严禁签发空头或远期支票，禁止委托单位代为签发空头支票，同时严禁支票的出租或出借行为。

二、固定资产管理

(一)固定资产的范围及标准

1、本公司所拥有的固定资产主要包括房屋建筑、交通工具以及各类设备。

2、任何资产被列为固定资产必须满足双重标准。

(1)单位标准价值2000元以上；

(2)使用年限在一年以上。

3、对于价值超过两千元，使用寿命短暂且易遭受磨损、需频繁更换的物品，应将其归类为低值易耗品，而非固定资产。

(二)固定资产管理原则

1、固定资产实行实物和价值双重管理制度。

2、固定资产的价值核算应严格遵循会计制度的相关规定。

3、财务部门构建全面的固定资产总账与细分分类明细账，承担固定资产价值的精确核算，并确保账目之间以及账实之间的准确无误。

4、固定资产实物管理采用双级责任制，即由办公室与业务部共同负责，遵循公司会计制度，对固定资产实施分类、赋予编号并建立详实的台账。资产增减变动实时记录，确保与财务账目信息同步更新，进一步强化固定资产档案资料的完整性与精确性管理。

(三)固定资产折旧

1、本公司实施固定资产的折旧政策，所采纳的折旧方法为直线法，即平均年限法。对于固定资产的净残值，我们根据其原始价值的3%予以预估，特别指出，微机和打印机在报废后不预留残值。

2、按财政部有关规定，帐面已经提足折旧额继续使用的固定资产，不再提取折旧。3、新增固定资产当月不提折旧，减少停用的固定资产当月继续提取折旧，自下月起不再提计折旧。

(四)固定资产减增

1、固定资产的增值变动需经总经理审批后执行。对于重大的固定资产增减事项，其决策权归属于股东会。

固定资产的变动主要包括通过购入有价证券、无偿调入资产以及在建工程转资。其相应的操作流程如下：

购入的固定资产需凭借'固定资产入库单'提交至财务部门，以此作为记账依据。

固定资产的有偿调入，需依据'固定资产调拨单'，由财务部门进行账务记录。

完成在建工程的竣工验收并获得建设单位的合格确认后，财务部门将依据所提供的竣工决算报告和发票进行相应的会计入账操作。

2、固定资产的对外调拨应当实施有偿转移，经过相关部门（分管部门与财务部）的协同定价后，财务部门依据收据和发票办理，旨在简化操作流程，提高效率。

(五)固定资产的盘盈、盘亏和报废

1、在年终财务结算筹备阶段，我们将对固定资产进行全面盘点核对。如遇盘盈或盘亏情况，相关部门需深入分析其原因，并经审批后将收益列入其他收入科目，损失计入其他支出项目。

2、初始步骤是，相关管理部门需提交详细的报废原因，并编制固定资产报废申请表，此申请经总经理审批通过后，将流转至财务部门进行账务处理。

三、低值易耗品管理

低值易耗品的定义：这类物品不被列入固定资产的核算范畴，主要包括各种日常消耗性用具与用品。其管理要点如下：

(一)所有的一般低值易耗品的采购、运用、消耗损毁以及报废流程，须经由总经理的审批许可。

(二)在遵循存货日常管理程序的同时，对于低值易耗品的使用，须实施以缴旧换新为原则的领用规定，并同步记录个人领用明细账簿。

(三)设备采购流程如下：电子计算器的需求由使用部门发起，经审批通过后方可购置。领用过程中，办公室需对个人台账进行详细记录。

(四)根据会计制度的要求，低值易耗品的摊销采取了两种方法：小额的采用一次性摊销，而价值较高的则通过设置待摊费用科目，按月进行分摊，其摊销期限限定在一年之内。

(五)对于低值易耗品的损坏或遗失，应由相关使用者的部门提交详细报告，该部门需深入调查原因并提出相应的处理建议。若经判定为使用者的失误，将依据其价值及情节严重程度，由部门或科室对责任人进行索赔提议，待审批通过后执行相应的措施。

(六)所有低值易耗品须由相关部门和科室按定期或不定期的方式进行常规核查，尤其在年度结束时需实施全面的年终盘点。对于出现的盈余、亏损或损坏，应迅速查明其原因，并依据具体情况妥善处置。

四、收入、费用支出管理

(一)收入的管理

本公司确保所有营业收入严格遵循会计准则进行记录。收入的确认依据业务的完成状态、款项的实际接收或相关收款凭据的获取而定。

1、规划并实施年度业务收入目标，明确将其分解至各部门，促使各部门制定详实的增收策略，确保责任到岗到人。

2、财务管理规定：业务收费严格执行相关规章制度。各部门须坚持标准收费，不得擅自降低收费标准来获取业务。对于遇到收费困难的客户，尤其是长期合作的老客户，如需减免收费，需由客户提交书面申请，经各部室负责人逐级上报并获得总经理的审批后方可执行。

(二)费用的支出管理

1、有关费用的报领（借）规定审批手续。

A、因公出差借款，先填好借款单，由总经理批准。B、购买物品提出计划，经总经理批准后，由办公室负责采购。C、职工因私事原则上不准借用公款，特殊情况需借用公款，由总经理批准，人个要提出还款计划，可按批准数暂借用，会计按借款人的还款计划扣回。

2、审批权限

(1)所有一次性费用支出，如在人民币一千元（含）以内，需经总经理的审批同意。

(2)所有一次性费用支出，如需超出1000元至2万元人民币（含2万元），必须获得出资人管理委员会的审批许可。

(3)凡涉及一次性支出超过两万元的款项，必须经过出资人大会（股东会）的审批核准。

3、报销规定

本公司实施单一决策机制，即由总经理独立行使签批权。其详细规定如下：

(1)所有因出差或采购产生的借款，须在返回公司后七个工作日内至财务部门完成一次性结算。对于未能及时报告并偿还的公款欠款，会计与出纳有权从借款人的当月薪酬中扣除相应的欠款金额。

(2)所有采购的物资在验收完成后，必须经由相关证明人的签字确认，并经总经理审批后方可进行报销流程。

(3)在非公司统一安排的外出学习任务中，任何因公出差期间的额外观光游览费用，均由个人自行承担。

(4)对于出差期间的私人绕行，其单程车费将按照实际行驶路线计算。若绕行产生的费用不超过单程标准，相关票据可予以报销。然而，若超出标准的直线路程费用，超出部分需由个人承担。额外产生的中途住宿及市内交通费用，概不报销。

(5)调动职工的费用将遵循国家既定的规章制度：对于聘请人员的交通往来支出，按照普通员工的差旅标准，并需经过总经理的审批后方可报销。

(6)任何公款招待行为，无论名义或方式，均须严格禁止。如确需因工作需求或迎宾，部门负责人需事前呈报总经理，并经其审批后，由办公室按照规章制度统一实施餐饮安排。陪同人员的数量应尽可能精简，以削减不必要的开支。

(三)工资发放

1、在员工调入后，其工资待遇将根据国家对该地区的薪酬规定以及原单位提供的工资证明，由经理办公会议审议决定，并按既定标准予以发放。

2、工资标准及临时雇佣人员的福利待遇，需经总经理审批后，由财务部门依据批准通知单进行薪酬发放。

(1)工资的发放依据员工的变动情况，以相关文件或工资调整通知为准。调动时，工资的暂停则根据调动令或停薪通知单执行。

(2)职工出勤情况通过考勤表得以体现，作为核算工资及出勤补贴的重要凭据。财务部门每月期末需搜集整理考勤表，据此进行工资计算与出勤奖励的发放。

(3)工资于月初对在册职工进行发放，而聘请人员则在同月领取上月薪酬。为确保记录的完整性和便于查询，务必妥善保管出勤表及工资发放清单。

五、利润和利润分配

(一)本公司净利润系在特定时期内，通过核算收入与支出的差额得出，并依据国家最新规制进行相应调整后，依法履行所得税的缴纳义务。

(二)年度亏损的财务状况可通过未来税前盈利进行逐年填补：如后续年份的盈利不足以覆盖，则可在五年期限内延续弥补；如五年内仍有所欠缺，将动用税后收益进行补充。

六、会计档案

(一)会计凭证需遵循编号规则，确保逐份编号，所有附件完备无缺失。每月产生的凭证应在次月整理装订成册，封面应清晰标明年份、月份及起止页码。整理时务必整齐有序，以便于随时检索。年度终了，应妥善归档保管。

(二)会计部门负责收纳和保管收款收据与发票。领取空白票据的人员需履行签收并登记程序，使用完毕后，应在归还存根时办理注销手续，确保票据的完整无损。对于作废的票据，须留存完整的三联作为记录。

(三)财务部门需在第一季度内对上一年度的会计凭证、账簿、报表及相关会计资料进行全面核查，并依据归档规定，负责档案的整理、装订工作，形成档案集。该档案在财务部门暂存保管一年期满后，财务部需编制清册，将其移交给公司档案管理部门妥善保管。

(四)财务部门与经办人员应确保会计档案在规定期限内完整移交给档案管理部门，禁止私自封存。档案管理部门则需如期接收，不得拖延或拒收。

(五)会计档案由档案管理部门接收并负责保管，对于需拆封整理的个别卷册，须在财务部及经办人员的共同参与下进行操作，以确保责任明确划分。

(六)会计档案的科学管理工作由财务部与档案管理部门共同负责，确保其有序存放、便于检索。同时，必须严格遵守安全保密规定，档案不得杂乱堆放，务必防止任何损坏、遗失或信息泄露的情况发生。

(七)本公司会计档案的主要目的是供本公司内部查阅，如需对外单位提供利用，档案原件原则上禁止外借。特殊情况需经总经理审批，并在严格遵守相关手续的前提下，允许临时借用，但必须确保档案完整，不得拆解原卷册。借用期限过后，应及时归还。

(八)会计档案的保管期限自会计年度结束后次日起划分，具体规定如下：1. 原始凭证、记账凭证及汇总凭证的保管期限为15年，而对于关联经济案件等关键性会计凭证，则需永久保存。

2、账目记录年限分布如下：现金日记账与银行存款日记账的保管期限为二十五年；明细账、总账以及辅助账目的存档期为十五年；股东资产卡片则在股东资产报废清理后保留五年；而对于涉及外事及经济案件的关键会计账簿，遵循永久性保存的原则。

3、财务关键数据报告涵盖3年的全面年度报表，而月度与季度会计明细记录则保藏期限为五年，至于年度结算会计报表，则需永久保存。

4、会计档案的管理记录，包括15年的会计移交清册，以及25年的会计档案保管清册和会计档案销毁清册。

(九)在会计档案保管期限届满需销毁之际，我司档案部门需提出销毁建议，并与财务部共同签署确认。随后，将进行严谨的审核，编制详细的会计档案销毁清单，经主任造价师审批通过后执行销毁程序。而对于尚未了结的债权债务相关原始凭证，应独立整理成卷，由档案管理部门保管，直至债权债务完全清算为止。

(十)在执行会计档案销毁规定时，档案管理部门与财务部门需共同派遣监督人员参与。监督人员在销毁操作前需详尽清点，待销毁完毕后，应亲笔在销毁记录册上签字并加盖公章确认。

(十一)本制度自公布之日起实施。

三、强化廉洁管理措施

(一)公司廉政政策

(一)致力于强化本单位的廉政制度体系，积极实施廉政风险排查，建立稳固的长效防控机制。

1、构建完善的规章制度，从组织层面实施有效预防，以规避廉政风险的发生。

坚决贯彻执行公司的廉政规章制度，致力于推进党风廉政建设，目标是构建一支高效务实、自我约束力强的员工团队。

2、实施严格的程序规范，通过预防性举措有效规避廉政风险。

(1)我们致力于优化工作规程，构建了完善的内部监管体系，从而提升评审标准。积极导入财政投资评审体系与项目储备库的实施策略，同步推进预算绩效评估制度的建立，旨在显著提升财政资金的利用效率。

(2)我们始终坚持遵循严谨的内部管理制度，确保财政投资评审工作的法制化与规范化，从而实现评审流程的透明、公正与公平，保障结果的公信力。

(3)公司秉持民主与集中的原则，实施政务透明与集体决策制度，确保评审过程公开公正，从而经受住严格的检验。

3、构建协同联动的廉政管理体系，共同推进长效机制的建立健全。

遵循科学发展观的精神，将廉政风险防控措施深度融合评审流程，将岗位廉政风险管理无缝嵌入日常评审事务中，确保权力运作全过程中反腐倡廉工作的实践。同步推进评审任务与风险防控，同步规划、部署和执行；致力于构建稳固的廉政风险防控长效机制，视其为日常核心职责持续开展。

(二)致力于个人素养的提升，通过不断学习与磨砺，全面提升综合素质。

作为投资评审工作的直接参与者，评审人员必须严格遵守廉政建设的相关制度规范，恰当地行使权力并履行职责，始终践行自我约束，无私奉献于公事。

1、秉持遵纪守法原则，坚定正确的理想信念，从思想层面实施严格的廉政风险防控策略。

评审人员应严格遵循国家法律、法规及财经纪律，强化法治意识，主动提升依法行事的自觉性，深入理解和遵守各项法律规定。持续深化世界观的自我塑造，牢固确立正确的价值取向与人生理念，坚定理想信念，增强职业使命感与责任感。注重个人品德修养的提升，秉持积极进取的生活态度，坚决抵御腐朽思想与社会不良风气的侵蚀，从而不断提升精神层面的境界。

2、强化学习与法规素养，从能力提升层面预设廉政风险防控。投资评审作为一项体系繁复的任务，其特性包括高度的政策敏感性、专业技术严谨性、涵盖领域广泛及工作负荷巨大。唯有持续深化学习，深入研习业务知识与政策法规，娴熟掌握新出台的政策导向，积极提升政策理论造诣，紧跟时代步伐，方能适应新环境、应对新挑战，游刃有余地处理各类复杂情境。同时，强化组织纪律意识，严守工作流程，始终坚持原则性和规章制度，不因事情琐碎而轻忽原则性问题的严谨执行。

3、秉持廉洁自律原则，主动接受监督与管理，切实通过实践行动预防廉政风险的产生。

(1)评审过程需秉持公正公开原则：评审人员应严格遵循公司的内部规章制度和监督机制，确保公正无私，对所有项目进行公正、透明的评审，杜绝任何形式的舞弊行为，防止任何侵害公共利益或谋取私利的现象。在现场考察时，必须由两位及以上评审人员共同参与，坚持问题导向，杜绝暗箱操作，确保评审工作的全程公开，以实现'阳光评审'，切实推进党风廉政建设并取得实际成效。

(2)实事求是。在工程项目招投标审核和预决算审查过程中，根据相关资料据实反映项目状况，不弄虚作假，不以多计或少计工程造价为条件，向审核单位索取好处费：财务资料审核依据真实准确的账簿或报表进行，必要时可调阅其他单位或银行的相关资料：评审信息资料记录客观、详细、准确，不偷工减料，不歪曲事实；评审报告如实反映评审情况，不得为迎合被评审单位要求提供虚假的评审报告。

(3)严谨细致的评审态度：在评审进程中，始终坚持严谨认真的职业操守，避免轻率与急躁，遇到难题时冷静分析，不依赖直觉，不草率决策。切实履行岗位职责，致力于本职工作的高效完成，确保无失职或滥用职权的行为。对于一时难以解决的问题，应及时向上级报告，不逾越权限处理，不轻易许诺，不做超越权限范围的决定。

(4)评审人员秉持清正廉洁原则，严格自律。始终坚持纪律规范，保持警觉，强化反腐防变的能力。在执行任务期间，自觉抵制超出标准的接待，谢绝所有礼品、礼金、证券及非业务相关的纪念品，对于难以推辞的情况，均需登记并按规上交，如有公款消费或涉及利益冲突的活动，如公费旅游或娱乐，坚决拒绝参与。绝不利用评审职责转嫁个人费用，也绝不向项目单位索要或报销个人开支。对于评审对象，坚决杜绝索取、接受不当利益。若与施工单位或建设单位负责人存在亲属关系，将主动申请回避，以确保公正无私。

(5)强化岗位职责意识和荣誉感：评审人员致力于专责履行，确保在规定时间内专注于本职工作，绝不占用工作时间或滥用单位资源谋求第二职业，尤其不得涉及评审项目的相关兼职。禁止任何私自营利行为及有偿中介活动。严格杜绝利用职权或职务影响力，促使被评审单位违反规则以谋取不正当个人利益，也绝不允许为亲属、朋友或身边员工谋求私利。

(二)公司廉政诚信宣言

在履行职业使命时，我们始终坚持客观公正的原则，秉持平等互利、信誉保证、兼容并进的发展理念，履行审计监管职责。若我司有幸中标，庄严承诺将严格履行上述原则。

(一)确保严格遵循国家法律与法规，以及恪守廉洁从业原则。

(二)在参与委托人安排的各项事务时，我公司始终坚持依法合规及诚信经营，坚决维护国家和委托方的合法权益。

(三)我司致力于持续对评审人员实施廉洁从业培训，以提升其自我约束的道德意识。

(四)本公司及员工承诺，绝不接受委托人或其工作人员，以及关联人士任何形式的现金赠予、有价证券、支付凭证或贵重礼品。

(五)本公司及其员工严格遵守规定，绝不会非法获取委托方的保密信息，同时承诺杜绝与委托方或其人员勾结篡改事实、串通招投标或实施任何违规操作行为。

(六)我司及其评审团队承诺，在任何情况下，均不会为委托方、其员工及其亲属购买或供应通讯设备、交通工具及高级办公设施等；同样，任何情况下也不会提供度假、旅行安排、参与营业性娱乐场所活动的资助，以及报销或承担本应由委托方及其相关人员自行承担的费用。

(七)采购（合作）活动的监督权归属于委托人，对于任何可能违背本承诺