全生命周期成本管理服务方案
招标编号：****
投标单位名称：****
授权代表：****
投标日期：****
第一章、项目工作范围
第一节、项目概述
一、项目简介
1、项目名称：全程造价咨询服务-XXXXXXX项目
2、项目概况
该项目位于帝王湖景区，总占地面积约9938亩，其中：1、建设用地约896亩，房屋建筑约59.73万平米；2、农业与光伏产业互补；3绿城桃李春风产品，4、环湖马拉松跑道（半马）；5、亲水沿湖栈道；6、连岛拱桥3座；7、K12+北大智慧职业培训学院；8、老年大学；9、红色教育博物馆及长征路全景体现；10、荣宝斋体验馆；11、古木博物馆；12、百果园智慧农业；13、景区内服务中心；14、露天温泉；15、温泉度假酒店装修；16、环湖梅花风景线；17、沿湖度假别墅；18、游客接待中心及南大门和景观大道；19、现有景区周边村庄民宿提质改造工程等。
二、详细描述的采购服务项目
服务内容涵盖全程工程量清单编制、造价跟踪审计、阶段性审计报告及竣工结算审计报告的编制，同时提供工程造价控制与管理的技术咨询服务。具体包括工程施工全周期的造价监督、设计变更与工程联系单的预算审核、施工现场工程量签证、形象进度付款管控等全方位造价控制，以及结算审计等一系列专业服务。
其它需要编制审查的事项。
三、项目执行规定
1.项目资金使用计划的编制
(1)依据发包与承包合同的规定以及项目执行规划，遵照中国建设工程造价管理协会发布的《建设项目全过程造价咨询规程》(CECA/GC4-2017)，我们将编撰项目资金运用方案。在编制建筑安装工程费用资金使用计划时，将参考施工合同和已获批准的施工组织设计，确保其与工程进度安排、支付周期节点（包括各阶段支付点及竣工结算支付环节）相一致。
(2)依据施工组织设计的动态调整及建设单位的财务状况，适时优化项目资金运用方案。
2.工程计量与工程款审核
(1)依据工程施工或采购合同中关于工程计量周期及价款支付时间节点的明确规定，对工程计量报告和价款支付申请进行严谨核查，并遵循行业及地方的相关规范，编撰《工程计量与支付表》、《工程预付款支付申请核准表》以及《工程进度款支付申请核准表》。
(2)审核承包人提交的工程计量数据，依据合同规定核算本期应付款项的合同价款总额；对于发包方所提供的甲供材料（设备）费用，按合同约定计入本期应予扣除的款项，并向委托方出具合同价款支付的审核建议。
(3)实施项目工程款项管理，依据行业及地方标准，编制详实的《合同价与费用支付情况表（建安工程）》。
3.询价与核价
(1)负责为委托方对劳动力、核心物料或创新性材料、设备、机械设备以及专业技术工程等相关费用进行市场询价服务。
(2)根据施工合同的约定，应对因工程变更导致的已标价工程量清单项目的增减或工程数量的变化进行相应的价款调整。
(3)咨询人在施工合同的专业工程暂估价与材料设备暂估价相关部分，需对后续的招标采购及直接采购提供专业建议。对于涉及招标采购的项目，咨询人需负责编制详细的专业工程暂估价项目工程量清单，并制定相应的招标控制价。
(4)咨询人在执行任务时，需严格遵循国家法律法规、行业标准以及合同条款，独立开展询价与成本评估。在遇到意见不合的情况时，应在委托方、争议方及相关利益相关者的共同参与下进行深入研讨，并提供专业的见解。对于未经合理理由擅自修改核价结果的行为，咨询人需坚决抵制，并确保全程工作记录的完整性和准确性。
4.工程变更、工程索赔和工程签证审核
(1)咨询人需依据施工合同的规定，对工程变更、工程索赔及工程签证进行严谨审阅。在遇到变更内容表述不清或存有疑问的情况时，应及时向施工单位、建设单位或监理机构提出质疑并寻求明确解释。
(2)在接收到工程索赔费用的申请报告后，咨询人应严格遵循合同规定的时间期限，对费用申请进行审阅，并据此出具详细的工程费用审核报告，或者如有必要，将向申请人提出要求，请求他们补充详尽的索赔理由与相关证据支持。
5.合同期中结算、终止结算审核
(1)在工程实施阶段的期中结算审核过程中，应严格依据合同条款，并参照国家及行业的现行标准与规定进行操作。
(2)合同终止结算的编撰与核查将遵循国家及行业的现行标准与规定进行。
6.工程造价动态管理
(1)咨询人按照《建设项目全过程造价咨询规程》（中价协
号)的要求编制工程造价动态管理报告。
(2)报告应当按单位工程为单元，对工程动态管理进行详实的对比分析，同时，报告的编制周期设定为每半年一次。
(3)项目咨询人负有与所有相关方保持紧密联络和信息交流的职责，实时了解可能影响工程造价的关键动态。对于任何预期的重大变更，应预先评估其对造价的潜在影响，并确保委托方随时知悉任何可能导致造价显著波动的状况。
7.根据项目需求，咨询方需确保按阶段提供驻场服务。所有非驻场服务需在甲方合理的工作时间内到达项目现场。并且，提供的驻场人员需具备相应的专业能力以胜任相关工作任务。
8.竣工阶段
(1)竣工结算审核
(2)工程的竣工结算审核须遵循中国建设工程造价管理协会现行的标准，同时满足地方行政管理部门设定的相应规范，包括审核的基础、实施策略、成果文件的规格和品质要求。
(3)工程竣工结算审核应采用全面审核法。
四、服务周期
本咨询服务合同涵盖项目全程造价服务，服务期限将自合同签订之日起计，直至项目竣工验收顺利结束，预期服务周期为12个月，实际执行期限将依据工程实际施工进度确定。
五、地理位置要求
采购人指定地点。
六、全面的项目管控措施
(一)初期项目筹备
项目管理部在项目筹备与实施过程中承担的关键职责包括：协同建设单位处理项目的申报、审批及许可事务；全面负责审批手续的办理；主导外部配套申请、专项审查及施工条件的落实；确保招标备案管理，涵盖施工、监理、设备及材料采购等环节；并积极参与工程专项验收、竣工验收的组织工作；最后，负责工程竣工备案和项目交接的管理工作。
1、项目报批管理工作原则
(1)遵守工程项目建设程序。
(2)严格遵循国家及省级关于建设工程审批流程的相关法律法规。
(3)报送的申办材料齐全、规范、有效。
(4)符合法定形式。
(5)准备工作充分。
(6)在确保遵循程序规定的时间框架内，高效完成审批手续。
(7)在建设单位的积极协同与支持下，负责项目的审批管理工作得以顺利进行。
(二)项目报批方案
1、项目前期决策阶段
(1)项目管理规划的构建：首先配备关键团队成员，确立项目管理体系、组织架构及运作流程。明确项目的工作范畴、预期目标、管控标准、实施策略、步骤、技术方法，预先识别潜在风险，界定与业主及利益相关者的协作关系，明确各方职责与接口。整体策划项目执行，制定详尽的总体行动计划。
(2)全面涵盖项目管理与实施各环节的工作规划，主要包括：合同签订、内部协作会议的组织、风险防控策略的制定、初期数据的搜集与整理、项目计划的持续修订与完善，以及项目管理程序文件的编纂与发布等工作流程。
(3)协助业主办理项目立项报批手续。
(4)协助业主取得项目立项报批手续。
2、项目准备阶段
(1)负责与业主协调开展现场勘查任务，涵盖工程测量、水文地质调查及工程地质探测等工作内容。
(2)负责与业主紧密合作，统筹安排设计单位进行项目方案的设计并提交审批。
(3)负责协调并协助业主完成土地出让金的缴纳相关手续。
(4)协助业主办理建设用地规划许可证。
(5)负责与业主协作，促使设计单位完成项目初步设计文件的审批准备工作。
(6)负责与业主共同协调，促使其设计单位完成初步设计概算的申报审批工作。
(7)协助业主组织项目报建。
(8)组织年度投资计划报批。
(9)负责协助业主与设计单位共同推进建设工程项目的规划许可申请流程的协调工作。
(10)负责与业主协作，监督设计单位完成施工图设计文件的申报审批工作。
(11)办理年度资金使用计划。
(12)负责申办施工期间的临时供电与供水相关许可手续。
(13)组织办理监时热力站建设手续。
3、项目报批管理措施
(1)项目报批工作的高效执行对于按期完成项目审批手续至关重要，为此，我部门特别配备了专业的报批管理人员。他们凭借深厚的项目审批管理经验，以及卓越的公关与沟通技巧，对报批流程了如指掌。他们与建设主管机关及相关单位保持着稳固的业务联系，全面负责本项目的审批管理工作，确保流程顺畅进行。
(2)界定并详述项目报批人员的职务责任、指定其具体工作任务以及设定明确的工作目标。
(3)在项目审批流程面临繁重压力之际，公司鼎力支持，额外调配人力资源以增强报批专员的项目审批任务执行能力。
(4)项目报批流程复杂，需协调众多部门，手续繁多且资料要求严谨：齐全、规范且真实。程序规定严苛，具有强制性。因此，项目管理部在制度制定、计划编排与组织协调上均需做足充分准备，并强化过程管控，这是确保项目报批顺利进行并按预定时间节点顺利完成的核心要素。
(5)构建和完善项目审批管理体系，负责策划详尽的项目审批进度计划，编纂项目审批操作手册，对项目审批管理人员提供工作指引，设计项目审批工作规程与报批工作流程图，严格遵循相关法规程序开展项目审批事务。
(6)项目前期建设相关资料的搜集与整理，由项目管理部执行，主要涵盖的内容有：项目可行性研究报告及其批复文件、立项审批文件等，均已完成分类并系统化编排。
(7)项目管理部门有系统地搜集并整理国家及地方关于工程项目建设的法律法规、规章与标准文件。
(8)整理并汇编来自发展改革、财政、卫生、建设、消防、交通、环保、园林、市政以及通信等部门对于工程建设项目审批管理规定与程序要求的详细规章制度或操作手册。
(9)对收集的资料进行深入剖析与研究，特别针对本项目的特性，详细分析可能制约项目报批的各种因素及限制条件，从而策划相应的应对策略及紧急处置计划。
(三)强化跨部门协作与有效沟通
1、与建设单位的配合、沟通和协调
(1)项目管理部在项目报批流程中，主动与建设单位保持紧密沟通。在拟定计划与方案的过程中，我们审慎采纳并征求建设单位的专业意见，随后提交经过审定的计划与方案予以执行。
(2)项目管理部在项目管理范畴之外，积极协同建设单位进行项目报批相关事务，提供技术及管理层面的有力支持，助力其实现报批工作的顺利推进。
(3)积极与建设单位进行适时的沟通、协商和深入研讨，以高效解决重大事项，确保项目报批的关键节点工作计划能按时甚至提前完成。这为项目的顺利实施奠定了坚实的基础，并提供了必要的前置条件。
2、与专业工作单位的沟通和协调
(1)在项目的初始阶段，我们致力于与咨询机构、设计团队及测绘部门保持紧密协作，强化对各部门工作的监督与协同，迅速妥善处理实施进程中遇到的挑战与难题，从而为各项审批工作的顺利进行奠定坚实的基础。
(2)在项目的初期设计阶段，积极与设计机构开展深度协作，同时有效调解建设方与设计方的交互，迅速解决在方案设计、初步设计及施工图纸设计审批流程中遇到的挑战与困难，以确保各设计阶段成果文件审批流程的顺利进行和按时完成。
(3)在项目启动初期，我们着重与施工总承包商和监理机构进行有效沟通，有序进行合同备案、质量监督注册及开工许可证申请等关键流程，确保所有准备工作周全，为工程实施奠定坚实基础。
3、与审批主管部门的沟通与协调
(1)凭借我公司积累的丰富工程项目管理经验及与政府部门建立的稳固协作关系，我们将全方位地为项目管理部在审批流程中提供有力的资源保障。
(2)在着手各项目审批流程之际，我们优先确保与主管机关的有效沟通，并预先开展必要的筹备工作。这是顺应外在协作需求，同样至关重要的是，此举保障了本项目能够按期顺利完成审批程序。
(3)在严格遵循审批程序的前提下，我们致力于争取主管机关对本项目的最大程度支持。力求在法定的报批期限内，有效地压缩各项审批环节所需时间，从而为项目的后续实施创造必要条件，以确保总工期的顺利进行。
第二节、项目管理组织机构
一、创新项目管理体系
1、采用直线职能管理模式，项目由专门的领导团队全面负责，为了确保工程的全程高效管理，公司设立项目领导小组及驻场部门。公司领导团队的负责人在行政和技术层面上，代表公司对项目实施指导、组织协调，实施监督与控制，承担项目的总体管理责任。
2、作为驻场工作的核心领导者，驻场项目负责人在领导组总负责人的指导下，主导现场动态管理工作。项目管理部扮演着全程工程咨询服务的关键角色，驻场总负责人全面掌控现场运营。其下设的风险控制部、造价咨询部和监理管理部，作为专业职能部门，协同运作。这些部门根据工作需求配置了包括前台驻场团队和后台团队在内的高效组织结构。
3、在项目进程中，对于任何临时约定或需立即处理的事务，您需随时响应并出席。根据工程的实际进度与现场咨询服务的动态需求，灵活增配现场人员，以确保工程服务的全程无缝衔接、管理严格把控，最终确保项目的顺利实施和完成。
二、组织架构与职责
(一)领导素质要求概述
项目负责人概述：作为企业法定代表人的指定代表，项目负责人在全程工程咨询服务项目中享有单一的代理权限，全面掌管服务实施阶段的管理工作。理想的负责人需在政治素养、知识构成、专业技能、管理效能以及身心状态等多个维度展现卓越素质，详细要求如下表所示。
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素质 |
具体内容 |
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政治素质 |
1、具有高度的政治思想觉悟和职业道德，政策性强。2、有强烈的事业心责任感，敢于承担风险，有改革创新竞争进取精神。3、有正确的经营管理理念，讲求经济效益。4、有团队精神，作风正派，能密切联系群众，发扬民主作风，不谋私利，实事求是，大公无私。5、言行一致，以身作则，任人唯贤，不计个人恩怨，铁面无私，赏罚分明， |
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管理素质 |
1、对项目施工活动中发生的问题和矛盾有敏锐的洞察力，并能迅速做出正确分析判断和有效解决问题的严谨思维能力。2、在与外界洽谈（谈判）以及处理问题时，有多谋善断的应变能力、当机立断的科学决策能力。3、在安排工作和生产经营活动时，有协调人财物能力，排除干扰实现预期目标的组织控制能力，有善于沟通上下级关系、内外关系、同事间关系，调动各方积极性的公共关系能力。4、知人善任、任人唯贤，善于发现人才，敢于提拔使用人才的用人能力。 |
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知识素质 |
1、具有大专以上工程技术或工程管理专业学历，受过有关项目总负责人的专门培训，取得任职资质证书。2、具有可以承担全过程工程咨询服务任务的工程施工技术、 |
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经济、项目管理和有关法规、法律知识。3、具备资质管理规定的工程实践经历、经验和业绩，有处理实际问题的能力。 |
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身心素质 |
1、年富力强、身体健康。2、精力充沛、思维敏捷、记忆力良好。3、有坚强的毅力和意志品质，健康的情感、良好的心理素质， |
(二)责任明确的项目管理
1、项目总负责人责任制
(1)项目实施的全程工程咨询服务，建立在以项目总负责人的核心责任制上，明确了其对目标的全面把控职责。
(2)项目管理责任制度以施工项目为主线，项目经理为核心，依据项目管理目标责任书，旨在通过全程管理，从施工启动直至竣工验收与交付，追求项目产品的最优经济效益，涵盖了施工活动及售后服务的各个环节。
(3)构建并优化以全程工程咨询服务为核心的市场经济责任管理体系。
(4)界定项目经理在企业运营与员工福利中的责任、权利、利益与效益关联。
(5)实施经济调控与法治策略，对项目进行标准化和科学化的管理体系构建。
(6)项目经理人需提升其责任感与风险认知，全面承担工程的质量控制、进度管理、成本控制、安全监督以及文明施工的各个环节，确保全程负责并推动各项工作的有效实施。
施工项目高速优质低耗地全面完成。
2、项目总负责人的任务
(1)构建项目管理团队架构，配置相应的人员资源，编订严谨的规章制度，明确规定每个成员的职务职责，并由项目经理部统筹启动各项任务执行。
(2)明确项目管理的整体目标，实施目标层层分解，规划全面策略，实施有效的整体管控，以确保施工项目的顺利推进与最终成功。
(3)高效并精准地实施项目管理决策，涵盖投标报价的确立、合同的签订与变更、施工进度的调控、人员职务的任命、关键的技术与组织策略、财务管理以及资源的合理配置等工作环节。
(4)负责统筹组织内部与各合作方的协同工作及经济技术交流，代表企业法人办理相关签证，并实施相互间的监督核查，以确保项目的质量、安全、进度和成本管理得以有效控制。
(5)建立完善内部及对外信息管理系统。
(6)有序履行合同义务，有效管理合同变更、协商解决争端及处理索赔事宜，妥善协调总承包与分包的关系，并确保与相关单位的紧密协作与配合。
3、项目总负责人的职责
(1)在企业运营中，全面提供全过程工程咨询服务，严格遵循国家及工程所在地法律法规和政策，确保企业规章制度的贯彻执行，致力于保障企业整体利益与经济权益的维护。
(2)负责实施并确保《全过程工程咨询服务目标责任书》的签订与履行
(3)负责项目团队的组建及项目经理部的构建，并制定详尽的项目管理制度。
(4)负责组织项目管理团队制定全程工程咨询服务操作计划，并对现场投入的各类生产要素实施动态优化配置与管理。积极推动新技术、新工艺、新材料及新设备的应用实践。
(6)在授权范围内，负责与承包企业、协作单位、建设单位及监理工程师进行有效沟通，有序协调各方关系，迅速妥善处理项目实施过程中遇到的各类问题。
(7)优化财经管理体系，强化成本效益核算，积极推动工程款项结算，妥善协调国家、企业、分包方与员工的权益分配问题。
(8)严谨实施施工现场管理，迅速识别并妥善处置突发情况。
(9)确保工程竣工后迅速进行验收、结算与详尽的总结分析，并接受审计环节。
(10)做好项目经理部的解体与善后工作。
(11)参与并支持企业相关部门开展项目审查、评估等相关任务。
4、项目总负责人的权限
(1)负责企业参与的施工项目投标工作及后续合同签订等事务。
(2)项目经理部的组织形式由您全权决定，相关人员的选拔与聘用、包括管理人员在内，将明确其职务职责。实施定期的业绩考核与奖惩制度，管理人员任期届满后，将依据评价结果进行相应职务的调整或解聘。
(3)在遵循企业财务规章制度的前提下，依据工程需求与规划，对资金投入与运用实施决策与规划。同时，对项目经理部的薪酬机制与分配策略，将在符合企业相关规定的情境下进行决策。
(4)按企业规定选择施工作业队伍。
(5)依据《全过程工程咨询服务目标责任书》及《全过程工程咨询服务实施规划》，统筹指导项目运营与管理活动，负责工作部署、监督执行并适时进行调整。
(6)代表企业法人履行代理职责，协调并管理施工项目相关的内外部事务。
(7)企业经理及相关部门的任何违反合同的不合理摊派，您有权予以拒绝，并保有对由此产生的经济损失进行索赔的权利。
(8)企业法人授予的其他管理权力。
5、项目总负责人的利益
(1)项目经理的权限和责任履行，实质上塑造了项目总负责人的最终利益，这在市场经济环境中彰显了责、权、利、效的和谐统一。
(2)项目经理的薪酬结构主要构成基础薪资、岗位津贴及绩效奖金，其中绩效奖金的设计原则是与施工项目的经济效益紧密相连。
(3)在成功履行完毕《全过程工程咨询服务目标责任书》中既定的所有目标，通过竣工验收并完成结算程序后，经过企业的评估与审计，将有望获得相应的物质奖励，包括但不限于经济激励，并可能荣获表彰、记功以及优秀项目经理等荣誉头衔，以兹精神嘉奖。
(4)对于未能达成既定责任目标或导致经营亏损的情况，企业将依据相关条款承担相应的责任，并可能面临经济处罚或行政处分。
6、项目总负责人责任制体系
项目总负责人的责任制管理目标责任体系是确保责任制有效实施的关键组成部分，涵盖了项目总负责人与企业经理，以及各部门、人员和分包单位之间的多元化的责任关联机制。
项目总负责人责任制体系表
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责任状签发人 |
责任状接受人 |
主要内容 |
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企业经理（法人代表） |
项目经理 |
1、双方签订的《项目管理目标责任书》是项目经理的任职目标。2、是关于项目施工活动全过程及项目经理部寿命期内重大问题办理而事先形成的具有企业法规性的文件。3、 《项目管理目标责任书》的主要内容是：（1）企业各职能部门与项目经理之间的关系。（2）项目经理使用作业队伍的方式，项目的材料和机械设备供应方式。（3）按中标价与项目可控成本分离的原则确定项目经理目标责任成本。4、施工项目应达到的质量目标、安全目标、进度目标和文明施工目标。5、《全过程工程咨询服务制度》规定以外的有法定代表人向项目经理的授权。6、企业对项目经理进行奖惩的依据、标准、办法及应承担的风险。 |
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7、项目经理解职及项目经理部解体的条件及办法。8、 《项目管理目标责任书》争议的行政解决办法。9、对跨年度施工的项目，还应以企业当年下达给项目经理部的综合计划指标为依据，签订《年度项目经理经营责任状》， |
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项目经理 |
项目经理部内部人员 |
1、建立以项目经理为中心的分工负责岗位（横向）管理目标责任制。2、将各岗位工作职责具体化、规范化，形成分工协作的业务管理系统。3、与各岗位业务人员签订上岗责任状，明确各自的责、权、利， |
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项目经理部 |
水电专业队土方运输队劳务分包队 |
1、签约双方是合同关系，是以施工项目分包单位为对象的（纵向）经济责任制。2、通常以承包工程为对象，以施工预算为依据签订目标责任书。3、责任书中应明确对承包任务的质量、工期、成本、文明施工等目标要求。4、责任书中还应明确考核标准，争议纠纷处理办法等责、权、利、效规定， |
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各分包队 |
作业班组 |
1、规定了分包队内部作业班组对质量、进度、安全等方面的管理要求， |
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项目经理部 |
企业各职能部门 |
1企业各职能部门为施工项目提供服务、指导、协调、控制、监督保证的业务管理责任， |
7、项目总负责人责任制考核
(1)项目总负责人的任期内，企业将设立一个专门的考核小组，该小组由负责生产经营的领导、三总师以及经营、工程、安全、质量、财务、审计等部门构成。其工作依据为《全过程工程咨询服务目标责任书》（或年度《年度项目经理经营责任状》），对项目经理在考核期间内的生产经营表现、责任制执行情况等进行全面评估。
(2)行政性考核通常由经营管理部门按月依据统计报表及规章制度实施，而每季度则由考核委员会根据绩效评估与经济效益的综合评估进行。年度末，将进行一次全面的评审。
(3)项目经理部负责实施的各类责任制，其组织与执行依据项目合同中的责任条款，按月度、季度及年度周期进行，严格遵循本项目招标文件的相关规定。
第三节、高效审计流程
一、组织架构与团队构成
(一)机构设置与管理
二、人员配置策略
(一)项目人员配置策略
项目团队构成如下：项目负责人持有注册会计师资格，全体团队成员中除项目负责人外，其余均持有注册会计师证书，其他人员则具备会计师或审计师资质。所有团队成员均为公司内部员工，其中，注册会计师及高级会计师需具备十年以上财务或审计工作经验，会计师及审计师则需有五年以上的相关经验。 项目服务团队凭借丰富的审计服务经验，能够积极响应采购方的审计需求，公正严谨地执行委托任务，并对所承担的职责全面负责。
(二)职责分配与职位描述
一)项目经理工作职责
1.在所长或分管副所长的指导下，严格遵循行业专业操守、审计独立原则及职业伦理，全面负责本部门业务的策划与执行，引领团队高效保质地完成分配的各项审计任务。
2.确保审计业务质量，每月制定详细的工作计划
3.负责本部门内部人员的工作分配与协作，严格遵循业务操作规程，高效办理各项事务，致力于提升业务服务质量。
4.积极推动对外拓展，积极争取业务承揽，不断拓宽业务范畴，从而实现收入的多元化，同时注重节省开支，实现经济效益的最大化。
5.1. 确保内部协同，维护整体利益，促进业务信息交流，有效处理复杂难题。 2. 严谨负责地执行审计项目的监督与检查，对审计报告草案和工作底稿进行细致评审。 3. 组织并积极推动本部门的政治学习和专业培训，倡导理论与实践相结合，稳步提升团队成员的综合素养和业务专长。
7.对本部门业务实行全面监管
8.维护本所形象和员工的合法权益。
9.负责协调处理与其它部门之间的关系；
10.对主任会计师负直接责任，并确保本部门员工行为合规。积极履行股东会或所长交付的其他工作任务。
二)项目负责人工作职责
1.在项目经理的指导下，积极组织并率领项目团队高效推进业务工作。在未担纲主审角色的情况下，主动协同主审人员确保项目审计任务的顺利完成。
2.熟练制定并负责审计（评估）项目的实施计划，能够精确评估审计事项的重要性和潜在风险。
3.确保审计项目的主要审核环节保持高质量标准，迅速揭示并处理审计过程中发现的业务难题。
4.确保及时提交由我主导的审计项目的审阅报告，关注项目经理及总审计师的审阅过程，并对他们的反馈意见作出迅速响应。
5.完成项目经理交办的其他工作。
三)审计员工作职责
1.积极执行项目经理的调度指示，并严格遵从项目主审人员的工作部署。
2.完成项目主审交办的审计工作；
3.依据独立审计标准，完整编制并记录分配的审计任务相关的工作底稿。
4.负责为主审整理并收集相关资料，实施符合性和实质性审核检验。
5.承担永久档案与年度档案的整理工作，确保档案的完整性、整洁度及规范化管理。
6.负责编撰报告书及审核后的财务报表，包括会计报表与相应的附注内容。
7.积极履行项目经理和项目负责人的委派任务。
四)助理审计员工作职责
1.服从工作安排、调度；
2.依据独立审计准则的规定，着手准备并严谨制定工作底稿，高效地完成所分配的任务。
3.整理业务档案；
4.履行项目经理和项目负责人的委派任务。
五)审计服务人员工作职责
1.在接受委任前，专业人员应首先对审计对象的基本情况进行详尽了解，与委托方就审计约定事项进行深入磋商。同时，评估自身的专业胜任能力和独立性，对潜在的审计风险进行初步评估，并将上述分析结果提交给首席会计师审议，最终决定是否接受该委派任务。
2.审计业务的受理及委托协议的签订流程为：由单位统一接收申请，随后由主任会计师或其授权代表与客户签署审计业务约定书。
3.在深入理解和明确审计协议内容及被审计单位业务详情的前提下，专业人员需制定严谨的审计规划，并依据审计执行中的动态调整计划，确保其适时进行修订和完善。
4.审计人员应在详尽探讨并评估被审计单位的内部控制体系后，据此决定审计流程与技术手段。
5.在审计执行过程中，专业人员应采取适当手段，如审核检验、实物盘点、现场观察、信息询问、函件核实、数据计算、分析性审查等，旨在收集充分且适宜的审计证据。
6.在审计执行过程中，专业人员负有对业务助理人员进行引导、监管与核查的职责，同时确保其工作的最终质量并承担相应的责任。
7.在执行详尽的审计步骤并依据经验证据后，专业人员需对审计结果进行深入分析与评估，以此为基础确立审计意见，并据此编制审计报告。
8.完成业务项目后，审计人员需对工作底稿实施系统性的整理与归档，以此构建业务记录。此类档案作为事务所的珍贵历史文档，应得到妥善且严谨的保管。
六)办公室人员工作职责
1.在主任会计师的指导下，我将协同管理本部门的日常行政职责，致力于围绕业务核心，有效协调各部门的工作流程。
2.致力于商务访客接待工作，有效协调外部公共关系，坚守勤俭创业原则，坚决维护本所的合法权益。
3.统筹管理本部门的人事资料与文件档案，确保及时接收、整理并归档相关材料。
4.致力于业务核心，高效处理来往文书及电话转接与管理，确保快速响应，严格遵循保密规定，致力于文秘工作的精准执行。
5.1. 照管并妥善运用本单位的印章，优化微机设备的运用与管理。 2. 坚实履行本机构的安全防护、保卫措施，确保防火防盗工作的严谨执行。 3. 承担起维护内部环境卫生的职责。
7.为供领导参考，特此提供关于本部门管理工作的相关建议。
三、人力资源管理规定
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（一）岗位设置 |
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1．主任会计师：具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展；同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。2．总经理：具备良好的职业道德和先进的经营理念；具备优秀的组织、管理、协调能力；具备很强的业务开拓能力和客户工作经验；具有优秀的团队管理和项目管理经验。业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。3．副主任会计师、副总经理：具备精湛的业务知识和丰富的实践经验；能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范；具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力；在分管范围内，能有效地开展各项工作。4．部门经理：具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格；有较强的业务开拓能力和较高的业务素质；具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。5．高级项目经理：具有良好的职业道德和相关执业资格；具 |
凭借深厚的行业实践经验和出类拔萃的专业技能，能够有效地管控项目风险；同时，拥有卓越的协调与沟通才能，胜任大型审计或评估项目的项目经理角色。
6.项目经理应具备以下关键素质：首先，需持有良好的职业操守及相应的专业资格认证；其次，需展现出卓越的专业技能和风险管控能力；此外，还须具备出色的组织、协调与沟通才能，能胜任项目领导角色，成功执行各类审计或评估任务。
7.项目助理：具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。
8.职务要求：寻求一位熟练掌握人际沟通及文字编辑技能的主任/副主任，精通办公自动化和档案管理，同时具备基础的财务知识。该岗位需能有效地协助主任会计师处理会计师事务所的日常行政事务。
9.会计与出纳岗位职责：展现出高度的职业素养，能够有效履行岗位职责，熟练掌握办公自动化及档案管理技能；同时具备一定的行政管理、人事管理和财务专业知识，能积极支持办公室主任/副主任，全面参与并高效处理各类后勤和行政事务管理工作。
(二)岗位职责
以下是根据岗位设定及任职要求，对各岗位职责的明确规定：
1.统筹规划并主导本所的业务发展战略，积极拓展外部市场，确保年度整体目标的顺利达成。
2.统筹策划本单位的内部管理规定，严谨执行对各部门工作的监督与评估，确保全所各项运营活动的顺畅运行。
3.确保事务所的运营质量和专业水准，承担业务报告的最终审批与签署职责。严格遵循《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师独立审计准则》及相关法规，严谨把控质量，有效防范业务风险。
4.实施定期的学习活动，涵盖党和政府的政策、法规及业务知识，旨在不断提升全体员工的政策业务素养。通过此举，我们致力于塑造一支专业素质高、职业操守良好且热爱岗位的执业团队。
5.负责召集股东会，并向股东会报告工作。
6.主任会计师
1)负责协同主任会计师规划事务所的业务发展策略，设计并优化内部管理体系，以及强化质量控制规程。
2)负责全面推动事务所业务发展、组织策划与执行，协同主任会计师严谨把控业务品质，有效防范业务风险。
3)履行对各部门工作的指导、监督与核查职责，确保各部门工作的顺利进行。
7.副主任会计师
1)负责执行总经理制定的本所业务发展策略，积极推动对外业务拓展，确保全年目标的顺利实现。
2)投身于内部核心业务项目的审计环节，积极协同首席会计师确保业务品质的严谨把控。
3)负责支持总经理对各部门运营的监督与核查，确保研究所各项业务的顺利进行。
4)按照内部职务划分，我负责管理相应的部门事务。
9.部门经理
1)致力于拓展外部市场，积极构筑与客户的稳固合作关系；全面统筹并高效执行本部门的各项业务活动，确保业务目标的达成。
2)确保遵循注册会计师的专业准则，对本部门编制的业务报告工作底稿实施二级审阅并附上签字确认，严谨管控业务风险。
3)确保本部门的日常管理工作有序进行，严格遵循事务所内部的各项规章制度，以保障部门运作的顺畅与高效。
4)统筹管理本部门的业务运营、任务调度，并对员工的工作绩效进行评估与考核。
5)承担并执行部门业务档案的整理、装订及归档流程。
6)积极履行并高效完成主任会计师和总经理委派的其他工作任务。
9.高级项目经理
1)致力于拓展外部业务市场，稳固并深化客户合作关系，全力支持部门经理实现本部门设定的各项战略指标。
2)负责项目管理，有序推动各项具体任务的执行，严守职业规范，有效防控业务风险。
3)承担项目团队的角色，包括成员的工作分配与业务指导，同时对各成员的工作成果进行审阅，并撰写详尽的审计报告。
4)完成部门安排的其他工作。
10.项目助理
1)积极参与和支持项目经理的业务拓展工作，并致力于维护和深化客户关系。
2)致力于遵循执业标准和规范，高效履行分配的项目职责，同时积极协同项目经理编制业务报告。
3)完成部门交办的其他工作。
11.办公室主任/付主任
1)草拟并制定办公室管理规范，包括办公用品及设备的购置与领用准则、员工考勤制度以及业务档案管理规定等内部管理制度，待经由主任会计师和总经理审阅并批准后，予以贯彻执行。
2)负责日常行政性管理工作；
3)负责人力资源方面的管理工作；
4)承担业务档案的管理职责，包括档案的登记与归档工作，确保流程的专业与有序。
5)承担并执行主任会计师及总经理交付的额外职责。
12.职位：会计（涵盖业务与人事助理职责） 直接上级：办公室主任
1)确保事务所的财务会计事项严格遵循财政部发布的《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》，进行细致的审核与账务管理，履行税务申报义务，并生成准确的会计报表。
2)承担业务考核统计、薪酬核算以及业务档案的登录与归档职责。
3)负责人力资源的详细管理，包括劳动合同的签订与鉴证、社会保险事务的处理、人事档案的托管以及劳动关系的变更等职责。
四、高效业务质控体系
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（一）总则 |
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为了规范我事务所的业务质量控制，明确我事务所及其人员的质量监控责任，合理保证我事务所质量控制目标的实现，结合 |
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我事务所组织结构制定本制度。 |
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（二）质量控制目标 |
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1．事务所及相关人员遵守法律法规、中国注册会计师职业道德规范以及中国注册会计师业务准则的规定；2．事务所和项目负责人能够根据具体情况出具恰当的报告。项目负责人是指负责某项业务及其执行，并代表我事务所在业务报告上签字的项目负责人
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